+Iarscríbhinn I – Fochatagóirí riosca creidmheasa
---+categories assessment areas
---+categories assessment areas

Iarscríbhinn I – Fochatagóirí riosca creidmheasa

Léirítear sa tábla thíos liosta neamh-uileghabhálach d’fhochatagóirí le haghaidh riosca creidmheasa ar cheart d’údaráis inniúla a bhreithniú nuair is ábhartha.

Fochatagóirí Tagairtí dlíthiúla/Sainmhínithe Réimsí measúnaithe Tagairtí dlíthiúla a bhaineann riosca leis na réimsí measúnaithe creidmheasa

Riosca An riosca go dtabhóidh an comhchruinnithe institiúid caillteanais shuntsacha creidmheasa creidmheasa ag eascairt as comhchruinniú neamhchosaintí ar ghrúpa beag iasachtaithe, ar thacar iasachtaithe a bhfuil iompar mainneachtana comhchosúil acu nó ar shócmhainní airgeadais an- Comhchruinnithe in ainm amháinr (lena n-áirítear cliant nó grúpa cliant Rialachán (AE) 575/2013; nasctha mar a shainítear do neamhchosaintí móra); Airteagail129, 170, 171, 184, 207,  Comhchruinnithe earnála 209, 395, 400-401  Comhchruinnithe geografacha Treoir 2013/36/AE: Airteagail 81,  Comhchruinnithe táirge 98  Comhchruinniú comhthaobhachta agus ráthaíochtaí  Foinsí ceilte comhchruinnithe a d'fhéadfadh teacht chun cinn faoi dhálaí anáis, nuair is féidir le leibhéal an chomhghaoil riosca creidmheasa méadú i gcomparáid le gnáthdhálaí

chomhghaolmhara agus maolú comhchruinnithe riosca creidmheasa

Riosca An riosca go bhféadfadh an creidmheasa an contrapháirtí in idirbheart chontrapháirtí mainneachtain roimh shocrú deiridh shreafaí airgid an idirbhirt Cáilíocht na gcomhpháirtithe agus na gCVA ábhartha agus castacht na Rialachán (AE) 575/2013; n-idirbheart Airteagail 181, 246, Cuid a Trí,  An riosca comhghaolmhaireachta a eascraíonn nuair a bhíonn Teideal II, Caibidil 6 comhghaol diúltach idir an neamhchosaint ar chontrapháirtí agus Treoir 2013/36/AE: Airteagal 79 cáilíocht chreidmheasa an chontrapháirtí sin  An neamhchosaint ar rioscaí creidmheasa contrapháirtí agus socraíochta i dtéarmaí margadhluachanna reatha agus an mhéid ainmniúil araon, i gcomparáid leis an neamhchosaint fhoriomlán ar chreidmheas agus ar chistí dílse;  Cion na n-idirbheart a phróiseáiltear trí bhonneagair an mhargaidh airgeadais a sholáthraíonn íocaíocht in áit socraíocht seachadta

Fochatagóirí Tagairtí dlíthiúla/Sainmhínithe Réimsí measúnaithe Tagairtí dlíthiúla a bhaineann riosca leis na réimsí measúnaithe creidmheasa

 Cion na n-idirbheart le contrapháirtithe lárnacha agus éifeachtacht na sásraí cosanta caillteanais dóibh  An cion de idirbhearta a dhéantar le comhpháirtithe lárnacha atá bunaithe i dtríú tíortha, éifeachtúlacht na meicníochtaí cosanta caillteanais dóibh, agus an chaoi a laghdaítear aon neamhchosaint iomarcach do CCPanna lárnacha nach CCPanna de chuid an Aontais iad.  Cion na n-idirbheart thar an gcuntar nach bhfuil imréitithe go lárnach agus éifeachtacht na sásraí cosanta caillteanais dóibh  Comhaontuithe glanluachála a bheith ann, a dtábhacht, a n-éifeachtacht agus a in-fhorghníomhaitheach is atá siad

Riosca Tá an riosca a eascraíonn i gcás Rialachán (AE) 575/2013; socraíochta agus idirbheart le hionstraimí fiachais, Airteagail 1,92, Cuid a Trí, Teideal V seachadta cothromais, airgeadraí eachtracha agus tráchtearraí (gan idirbhearta athcheannaigh agus iasachtú urrús nó tráchtearraí agus urrúis nó iasachtaíocht tráchtearraí a áireamh) fós neamhshocraithe tar éis a ndáta seachadta dlite Fochatagóirí Tagairtí dlíthiúla/Sainmhínithe Réimsí measúnaithe Tagairtí dlíthiúla a bhaineann riosca leis na réimsí measúnaithe creidmheasa

Riosca tíre An riosca go dtabhóidh an institiúid caillteanais chreidmheasa i leith an ghnó a dhéantar i dtír ar leith de bharr imthosca agus/nó teagmhas díobhálach, lena n-áirítear tionchar teagmhas geopholaitiúla, sa tír sin • An baol go dtiocfaidh meath ar cháilíocht neamhchosaintí institiúide i dtír ar leith (lena n‑áirítear riosca comhfhéichiúnaí – i.e. mainneachtain ag grúpa mór féichiúnaithe), a eascraíonn as bagairtí, tarluithe, agus géarú teagmhas díobhálach a bhaineann le cogaí, sceimhlitheoireacht, agus teannas i measc stát agus gníomhaithe polaitiúla a dhéanann difear don chaidreamh idirnáisiúnta  • An leibhéal comhchruinnithe laistigh de gach cineál neamhchosanta ar riosca tíre, lena n-áirítear neamhchosaintí ceannasacha, i gcomhréir le punann creidmheasa iomlán na hinstitiúide (in aghaidh an oibleagáideora agus an méid)  • Neart eacnamaíoch agus cobhsaíocht thír an iasachtaí agus an cuntas teiste atá aici i dtéarmaí íocaíochta poncúla agus teagmhais mhainneachtana tromchúiseacha a bheith ag tarlú  • An riosca maidir le cineálacha eile idirghabhála ceannasaí a d’fhéadfadh dochar ábhartha a dhéanamh d’acmhainneacht creidmheasa na n-iasachtaithe (e.g. reo taiscí, díshealbhú nó cánachas pionósach)  • 'An riosca aistrithe atá nasctha le hiasachtú trasteorann in airgeadra eachtrach le haghaidh iasachtaí ábhartha trasteorann agus neamhchosaintí ar airgeadraí eachtracha.
Riosca Na rioscaí a eascraíonn as creidmheasa ó idirbhearta urrúsaithe a bhfuil urrúsuithe institiúidí creidmheasa ina hinfheisteoirí, ina tionscnóir nó ina hurraitheoirí ina leith, lena n-áirítear rioscaí do chlú, amhail rioscaí a thagann chun cinn i ndáil le struchtúir nó táirgí casta Oiriúnacht leithdháileadh neamhchosaintí urrúsúcháin ar an leabhar Rialachán (AE) 575/2013; Airteagal baincéireachta agus ar an leabhar trádála agus a chomhsheasmhacht le 67, Cuid a Trí, Teideal II, Caibidil 5 straitéis urrúsúcháin na hinstitiúide Treoir 2013/36/AE: Airteagal 82  Rátáil agus feidhmíocht na dtráinsí urrúsúcháin atá i seilbh na hinstitiúide, mar aon le cineál, comhdhéanamh agus cáilíocht na sócmhainní bunúsacha  Comhsheasmhacht an fhaoisimh chaipitil leis an aistriú riosca iarbhír le haghaidh urrúsuithe tionscnaimh  Cibé atá nó nach bhfuil idirdhealú soiléir idir méideanna tarraingthe agus neamhtharraingthe le haghaidh saoráidí leachtachta a chuirtear ar fáil don fheithicil urrúsúcháin

Fochatagóirí Tagairtí dlíthiúla/Sainmhínithe Réimsí measúnaithe Tagairtí dlíthiúla a bhaineann riosca leis na réimsí measúnaithe creidmheasa

Riosca iasachta An riosca creidmheasa breise a FX eascraíonn as neamhchosaintí iasachtaithe FX ar iasachtaí miondíola agus FBM gan fhritháireamh. Pananna teagmhasacha a bheith ann le haghaidh seoladáin Pháipéir Tráchtála le Tacaíocht Sócmhainní arna mbainistiú ag an institiúid i gcás nach féidir páipéar tráchtála a eisiúint mar gheall ar choinníollacha leachtachta, agus an tionchar ar neamhchosaint iomlán na hinstitiúide ar riosca creidmheasa.  Aon ghaol neamhlíneach idir riosca margaidh agus riosca creidmheasa ina bhféadfadh tionchar díréireach a bheith ag rátaí malairte ar riosca creidmheasa phunann iasachtaí FX institiúide, amhail méadú ábhartha ar luach gan íoc an fhiachais agus sreabhadh na n-íocaíochtaí chun fiach den sórt sin a sheirbheáil agus méadú ar luach gan íoc an fhiachais i gcomparáid le luach sócmhainní comhthaobhachta atá ainmnithe san airgeadra intíre
Riosca An riosca caillteanais ar ionstraimí cothromais sa airgeadais ó athruithe ar leabhar chothromais a phostáiltear sa baincéireachta leabhar baincéireachta An riosca laghdaithe ar luach infheistíochtaí cothromais na hinstitiúide Rialachán (AE) 575/2013; Airteagal agus a áirithiú go ndéantar an riosca sin a ghabháil go hiomchuí i gcreat 133 riosca na hinstitiúide.  I gcás inarb ábhartha, maidir le riosca rannpháirtíochta i ngabháltais straitéiseacha (árachas agus neamhárachas araon)
Riosca An riosca caillteanais mar gheall réadmhaoine ar athruithe ar mhargadhluach sócmhainní eastáit réadaigh nó ar ionstraimí airgeadais atá nasctha le sócmhainní eastáit réadaigh An riosca go dtiocfaidh laghdú ar luach infheistíochtaí réadmhaoine na Maidir le maoin dhochorraithe atá hinstitiúide faoi úinéireacht institiúide  I gcás inarb ábhartha, luach na n-ionstraimí airgeadais atá nasctha le Rialachán (AE) 575/2013: sócmhainní eastáit réadaigh (e.g. iontaobhais infheistíochta eastát Airteagal 134(1) – SA réadach, REITanna). Airteagal 156 – IRB

Riosca Airteagal 4 (53) den CRR  Riosca maolaithe do gach punann chreidmheasa nach nglactar leis an

caolúcháingcur chuige IRB ina leith, agus do na cinn a measadh a bheith neamhábhartha ó thaobh riosca maolaithe de ó pheirspictíocht na punainne  An tslí a gcuirtear neamhchosaintí atá neamhábhartha laistigh de gach punann nó aicme nochtadh san áireamh i measúnú comhiomlán riosca maolaithe na hinstitiúide

Fochatagóirí Tagairtí dlíthiúla/Sainmhínithe Réimsí measúnaithe Tagairtí dlíthiúla a bhaineann riosca leis na réimsí measúnaithe creidmheasa

Riosca samhla Airteagal 4(1), pointe (52b) den (do shamhlacha CRR ceadaithe rialála) I gcás inarbh ábhartha, cibé atá nó nach bhfuil an measúnú riosca ar neamhchosaintí ar riosca maolaithe sa ghnó fála do chórais íocaíochta tráchtála (mar shampla, i bpunann na bhfiachas teagmhasach do shuíomhanna aisíocaíochta) cuí agus an bhfuil sé bunaithe ar dheighilt chomhsheasmhach de na suíomhanna bunúsacha i gcomhréir lena bpríomhghnéithe conarthacha – i.e. cineál na n-idirbheart díolacháin bunúsacha, tráthú na n-íocaíochtaí próiseáilte, agus cur i bhfeidhm na meicníochtaí caighdeánacha maolaithe riosca.  Déan faireachán ar cibé acu an leanann nó nach leanann an institiúid Treoir 2013/36/AE: Airteagal 3 de na híosriachtanais a chomhlíonadh agus a áirithiú nach measúnaítear faoina luach ceanglais ghaolmhara cístí dílse  Féadfaidh an measúnú a bheith bunaithe ar na léargais a fuarthas ó ghníomhaíochtaí maoirseachta eile, lena n-áirítear iad sin a rinneadh i gcomhréir le hAirteagal 101 de Threoir 2013/36/AE.

1. Forbhreathnú

,
categories assessment areas
The risk that the institution will incur significant credit losses stemming from a concentration of Credit exposures to a small group of concentration borrowers, to a set of borrowers risk with similar default behaviour or to highly correlated financial assets and concentrated credit risk mitigation• Single -name concentrations (including a client or group of connected clients as defined for large exposures) • Sectoral concentrations • Geographical concentrations • Product concentration • Collateral and guarantees concentration • Hidden sources of concentration that can materialise under stressed conditions, when the level of credit risk correlation can increase compared to normal conditions • The quality of counterparties and relevant CVAs and the complexity of transactions • The wrong -way risk arising when the exposure to a counterparty is adversely correlated with its credit quality • The exposure to counterparty credit and settlement risks in terms of both current market values and nominal amount, compared to the overallRegulation (EU) 575/2013: Articles 129, 170, 171, 184, 207, 209, 395, 400-401 Directive 2013/36/EU: Articles 81, 98
The risk that the counterparty to a Counterparty transaction could default before credit risk the final settlement of the transaction ’ s cash flowscredit exposure and to own funds • The proportion of transactions processed through financial market infrastructures that provide payment versus delivery settlement • The proportion of transactions to central counterparties and the effectiveness of loss protection mechanisms for them • The proportion of transactions to central counterparties established in third countries the effectiveness of loss protection mechanisms for them, and how any excessive exposure to non-EU CCPs is reduced • The proportion of non -centrally cleared OTC transactions and the effectiveness of loss protection mechanisms for themRegulation (EU) 575/2013: Articles 181, 246, Part Three, Title II, Chapter 6 Directive 2013/36/EU: Article 79

Credit risk sub- Legal references related to the Legal references/Definitions Assessment areas categories assessment areas

• The existence, significance, effectiveness and enforceability of netting agreements

The risk arising in the case of transactions with debt instruments, equities, foreign currencies and commodities

Settlement and (excluding repurchase delivery risk transactions and securities orRegulation (EU) 575/2013: Articles 1,92, Part Three, Title V

commodities lending and securities or commodities borrowing) remain unsettled after their due delivery date

The risk that the institution will incur credit losses associated to the business carried out in a specific country due to adverse Country risk circumstances and/or events, including the impact of geopolitical events, in the specific country• The risk of a deterioration in the quality of an institution’s exposures in a specific country (including collective debtor risk – i.e. the default by a large group of debtors), stemming from threats, occurrences, and the escalation of adverse events associated with wars, terrorism, and tensions among states and political actors affecting international relations • The degree of concentration within all types of exposures to country risk, including sovereign exposures, in proportion to the whole institution’s credit portfolio (per obligor and amount) • The economic strength and stability of the borrower’s country and its track record in terms of punctual payment and occurrence of serious default events • The risk of other forms of sovereign intervention that can materially impair the creditworthiness of borrowers (e.g. deposit freezes, expropriation or punitive taxation) • The transfer risk linked to cross -border foreign currency lending for material cross-border lending and exposures in foreign currencies

Credit risk sub- Legal references related to the Legal references/Definitions Assessment areas categories assessment areas

The risks arising from securitisation transactions in relation to which the credit Credit risk from institutions are investor, securitisations originator or sponsor, including reputational risks, such as arise in relation to complex structures or products• The appropriateness of allocation of securitisation exposures to the banking book and trading book and the consistency with the institution’s securitisation strategy • The rating and the performance of the securitisation tranches held by the institution, the nature, composition and quality of the underlying assets • The consistency of the capital relief with the actual risk transfer for originated securitisations • Whether there is a clear distinction between drawn and undrawn amounts for liquidity facilities provided to the securitisation vehicle • The existence of contingency plans for Asset -Backed Commercial Paper conduits managed by the institution in the event that an issuance of commercial paper is not possible because of liquidity conditions, and the impact on the total credit risk exposure of the institution • Any non -linear relationship between market risk and credit risk whereRegulation (EU) 575/2013: Article 67, Part Three, Title II, Chapter 5 Directive 2013/36/EU: Article 82
The additional credit risk arising from FX lending exposures to FX lending risk unhedged retail and SME borrowersexchange rates may have a disproportional impact on the credit risk of an institution’s FX loans portfolio such as a material increase in both the outstanding value of debt and the flow of payments to service such debt and an increase in the outstanding value of debt compared to the value of collateral assets denominated in the domestic currency • The risk of decline in the value of the institution’s equity investments
The risk of loss on financial Equity risk in the instruments from changes in banking book equities posted in the banking bookand ensure that this risk is appropriately captured by the institution’s risk framework • Where relevant, on participation risk in strategic holdings (both insurance and non-insurance)Regulation (EU) 575/2013: Article 133

Credit risk sub- Legal references related to the Legal references/Definitions Assessment areas
categories assessment areas

The risk of loss due to changes in For immovable properties owned

the market value of real estate Real estate risk own assets or of financial instruments linked to real estate assets• The risk of decline in the value of the institution’s real estate by an institution Regulation (EU) investments 575/2013: • Where relevant, the value of financial instruments linked to real estate Article 134(1) - SA assets (e.g. real estate investment trusts, REITs) Article 156 - IRB • Dilution risk for all credit portfolios for which the IRB approach is not adopted, and for those whose dilution risk is deemed immaterial from a portfolio perspective • How exposures that are immaterial within each portfolio or exposure class are factored in the institution’s aggregate dilution risk assessment • Where relevant, whether the risk assessment of exposures to dilution
Dilution risk Article 4 (53) of the CRRrisk in the acquiring business for merchant payment systems (for example, in the portfolio of contingent liabilities for chargeback positions) is appropriate and based upon a consistent segmentation of the underlying positions in accordance with their key contractual features – i.e. the nature of underlying sales transactions, the timing of processed payments, and the application of standard risk mitigation mechanisms. • Monitor whether the institution continues to fulfil the minimum
Model risk (for regulatory Article 4(1), point (52b) of the CRR approved models)requirements and ensure that related own funds requirements are not underestimated Directive 2013/36/EU: Article 3 • The assessment may be based on the insights gained in other supervisory actions, including those carried out in accordance with Article 101 of Directive 2013/36/EU

1.1 Tagairtí

1.2 Ceanglais aitheanta

1.3 Caighdeáin ghaolmhara

2. Ceanglais aitheanta

Ceanglais

3. Caighdeáin ghaolmhara

Caighdeáin
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.