+Liite I – Luottoriskin alaluokat
---+categories assessment areas
---+categories assessment areas

Liite I – Luottoriskin alaluokat

Seuraavassa taulukossa on ei-tyhjentävä luettelo luottoriskin alaluokista, joita toimivaltaisten viranomaisten tulisi tarvittaessa tarkastella.

Luottoriskin Lainsäädäntöviittaukset/määritelmät Arviointialueet Arviointialueisiin liittyvät alaluokat lainsäädäntöviitteet

Luottokeskittymäriski Riski siitä, että laitokselle aiheutuu merkittäviä luottotappioita vastuiden keskittymisestä pieneen lainanottajaryhmään, useisiin lainanottajiin, joilla on samankaltaista maksukyvyttömyyskäyttäytymistä, tai varoihin, joiden keskinäinen riippuvuussuhde on suuri. Yhteen riskikohteeseen perustuvat keskittymät (kuten suurille asiakasriskeille määritelty asiakas tai asiakaskokonaisuus)  Toimialakohtaiset keskittymät  Maantieteelliset keskittymät  Tuotekeskittymä  Vakuus- ja takauskeskittymä  Piilevät keskittymien lähteet, jotka voivat toteutua stressitilanteissa, jolloin luottoriskien keskinäinen korrelaatio voi kasvaa normaaliin tilanteeseen verrattunaAsetus (EU) 575/2013: 129, 170, 171, 184, 207, 209, 395, 400– 401 artikla Direktiivi 2013/36/EU: 81 ja 98 artikla
Vastapuoliluottoriski Riski siitä, että liiketoimen vastapuoli joutuu maksukyvyttömäksi ennen liiketoimen rahavirtojen lopullista selvitystä Vastapuolten ja asiaankuuluvien vastuun arvonoikaisujen laatu sekä liiketoimien monimutkaisuus  Wrong-way-riski, joka johtuu siitä, että vastapuoliriski korreloi haitallisesti kyseisen vastapuolen luoton laadun kanssa  Altistuminen vastapuoli- ja selvitysriskeille sekä nykyisten markkina-arvojen että nimellisarvon kannalta verrattuna kokonaisluottoriskiin ja omiin varoihin  Sellaisten rahoitusmarkkinoiden infrastruktuureissa käsiteltyjen liiketoimien osuus, joissa maksu suoritetaan toimitusta vastaan  Keskusvastapuolille suoritettavien maksutapahtumien osuus ja niitä koskevien tappioiden suojautumismekanismien tehokkuus  Kolmansiin maihin sijoittautuneiden keskusvastapuolten kanssa tehtyjen liiketoimien osuus, niitä koskevien tappiosuojamekanismien tehokkuus sekä se, miten EU:n ulkopuolisiin keskusvastapuoliin kohdistuvia liiallisia riskejä vähennetäänAsetus (EU) 575/2013: 181 ja 246 artikla, kolmas osa, II osasto, 6 luku Direktiivi 2013/36/EU: 79 artikla
Luottoriskin Lainsäädäntöviittaukset/määritelmät alaluokatArviointialueet  OTC-tapahtumien, joita ei selvitetä keskusvastapuolessa, osuus, ja niitä koskevien tappioiden suojautumismekanismien tehokkuus  Nettoutussopimusten olemassaolo, merkitys, tehokkuus ja täytäntöönpantavuusArviointialueisiin liittyvät lainsäädäntöviitteet
Selvitys- ja Riski siitä, että velkainstrumenteilla, toimitusriski osakkeilla, ulkomaanvaluutoilla jaAsetus (EU) 575/2013: 1 ja 92 artikla, kolmas osa, V osasto

hyödykkeillä tehdyt liiketoimet (lukuun ottamatta repo-operaatioita ja arvopapereiden tai hyödykkeiden lainaksi antamista ja arvopapereiden tai hyödykkeiden lainaksi ottamista), jäävät selvittämättä niiden sovitun toimituspäivän jälkeen.

Maariski Riski siitä, että laitokselle aiheutuu luottotappioita, jotka liittyvät tietyssä maassa harjoitettuun liiketoimintaan ja johtuvat kyseisessä maassa vallitsevista epäsuotuisista olosuhteista ja/tai tapahtumista, mukaan lukien geopoliittisten tapahtumien vaikutukset • Riski laitoksen vastuiden laadun heikkenemisestä tietyssä maassa (mukaan lukien kollektiivinen velallisriski – ts. suuren luotonottajaryhmän maksukyvyttömyys), joka johtuu sotiin, terrorismiin sekä valtioiden ja poliittisten toimijoiden välisiin kansainvälisiin suhteisiin vaikuttaviin jännitteisiin liittyvistä uhista, tapahtumista ja niiden kärjistymisestä  • Keskittymäaste kaikissa maariskiin liittyvissä vastuutyypeissä, valtiovastuut mukaan lukien, suhteessa koko laitoksen luottosalkkuun (velallista ja määrää kohden)  • Lainanottajan kotivaltion taloudellinen vahvuus ja vakaus ja aiemmat tulokset ajallaan maksamisessa ja vakavien maksulaiminlyöntien esiintymisessä  • Sellaisten muunlaisten valtion toimien riski, jotka voivat olennaisesti heikentää lainanottajien luottokelpoisuutta (esim. talletusten jäädyttäminen, pakkolunastus tai rankaiseva verotus)
Luottoriskin Lainsäädäntöviittaukset/määritelmät alaluokatArviointialueet  • Rajat ylittävään valuuttamääräiseen luotonantoon liittyvä siirtoriski merkittävän rajat ylittävän luotonannon osalta ja valuuttamääräiset vastuutArviointialueisiin liittyvät lainsäädäntöviitteet
Arvopaperistamisista Riskit, jotka aiheutuvat aiheutuva luottoriski arvopaperistamistransaktioista, joissa luottolaitokset ovat sijoittajia, alullepanijoita tai järjestäjiä, mukaan lukien maineriskit, kuten monimutkaisiin rakenteisiin tai tuotteisiin liittyvät riskit. Arvopaperistamiseen liittyvien vastuiden kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin ja kaupankäyntivarastoonkohdentamisen asianmukaisuus ja johdonmukaisuus laitoksen arvopaperistamisstrategian kanssa  Laitoksen hallussa olevien arvopaperistettujen omaisuuserien etuoikeusluokkien luokitus ja arvonkehitys sekä niiden perustana olevien varojen luonne, koostumus ja laatu  Pääomahelpotusten johdonmukaisuus alulle pantujen arvopaperistamisten tosiasiallisen riskin siirtymisen kanssa  Se, onko arvopaperistamisyhteisölle tarjottujen maksuvalmiusjärjestelyjen käytettyjen ja käyttämättömien määrien välillä selkeä ero  Se, onko laitoksen hallinnoimia lyhytaikaisia omaisuusvakuudellisia rahamarkkinavelkakirjoja (ABCP-instrumentteja) varten olemassa varautumissuunnitelmia siltä varalta, ettei rahamarkkinavelkakirjan liikkeellelasku oleAsetus (EU) 575/2013: 67 artikla, kolmas osa, II osasto, 5 luku Direktiivi 2013/36/EU: 82 artikla
Luottoriskin Lainsäädäntöviittaukset/määritelmät alaluokatArviointialueet mahdollista likviditeettitilanteen vuoksi, ja sen vaikutus laitoksen kokonaisluottoriskiinArviointialueisiin liittyvät lainsäädäntöviitteet
Valuuttamääräiseen Valuuttamääräisestä lainanotosta luotonantoon liittyvä suojaamattomille tavallisille riski lainanottajille ja pk-yrityksille aiheutuva ylimääräinen luottoriski Mikä tahansa epälineaarinen suhde markkinariskin ja luottoriskin välillä, jossa valuuttakurssit voivat vaikuttaa suhteettoman paljon laitoksen valuuttamääräisten lainasalkun luottoriskiin, kuten esimerkiksi velan jäljellä olevan arvon ja velan hoitamiseen tarvittavien maksujen virran merkittävä kasvu sekä velan jäljellä olevan arvon kasvu suhteessa kotimaan valuutassa määrättyjen vakuusvarojen arvoon
Kaupankäyntivaraston Kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin ulkopuolinen kirjattujen osakkeiden kurssimuutoksista osakeriski johtuva rahoitusinstrumenttien tappioriski Laitoksen osakesijoitusten arvon alenemisen riski ja riskin asianmukainen hallinta laitoksen riskikehyksessä  Strategisiin omistuksiin osallistumista koskeva riski (sekä vakuutuksissa että muissa kuin vakuutuksissa)Asetus (EU) 575/2013: 133 artikla
Kiinteistöriski Tappioriski, joka johtuu kiinteistövarallisuuden tai kiinteistövarallisuuteen liittyvien rahoitusvälineiden markkina-arvon muutoksista Laitoksen kiinteistösijoitusten arvon alenemisen riski  Tarvittaessa kiinteistövaroihin liittyvien rahoitusvälineiden arvo (esim. kiinteistösijoitusyhtiöt eli REIT-rahastot).Laitoksen omistaman kiinteän omaisuuden osalta asetus (EU) N:o 575/2013: 134 artiklan 1 kohta – standardimenetelmä 156 artikla – sisäisten luottoluokitusten menetelmä
Laimentumisriski Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 53 kohta Laimentumisriski kaikissa luottosalkuissa, joissa ei sovelleta sisäisten luottoluokitusten menetelmää, sekä niissä, joiden laimentumisriski katsotaan salkun kannalta epäolennaiseksi  Se, miten kunkin salkun tai vastuuryhmän epäolennaiset vastuut otetaan huomioon laitoksen yhteenlasketun laimentumisriskin arvioinnissa  Tarvittaessa se, onko riskinarviointi, joka koskee laimentumisriskille altistumista kauppiaiden maksujärjestelmiä koskevan liiketoiminnan hankinnoissa (esimerkiksi
Luottoriskin Lainsäädäntöviittaukset/määritelmät alaluokatArviointialueet palautuspositioiden ehdollisten velkojen salkussa), asianmukainen ja perustuuko se kohde-etuutena olevien positioiden yhdenmukaiseen segmentointiin niiden keskeisten sopimusominaisuuksien mukaisesti (ts. perustana olevien myyntitapahtumien luonne, käsiteltyjen maksujen ajoitus ja tavanomaisten riskinvähennysmekanismien soveltaminen).Arviointialueisiin liittyvät lainsäädäntöviitteet
(Lainsäädännön Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan mukaan hyväksyttyjen 1 kohdan 52 b alakohta mallien) malliriski Seurataan, täyttääkö laitos edelleen vähimmäisvaatimukset, ja varmistetaan, ettei niihin liittyviä omien varojen vaatimuksia aliarvioida  Arviointi voi perustua muista valvontatoimista saatuihin näkemyksiin, muun muassa direktiivin 2013/36/EU 101 artiklan mukaan tehdyistä toimista.Direktiivi 2013/36/EU: 3 artikla

1. Yleiskatsaus

,
categories assessment areas
The risk that the institution will incur significant credit losses stemming from a concentration of Credit exposures to a small group of concentration borrowers, to a set of borrowers risk with similar default behaviour or to highly correlated financial assets and concentrated credit risk mitigation• Single -name concentrations (including a client or group of connected clients as defined for large exposures) • Sectoral concentrations • Geographical concentrations • Product concentration • Collateral and guarantees concentration • Hidden sources of concentration that can materialise under stressed conditions, when the level of credit risk correlation can increase compared to normal conditions • The quality of counterparties and relevant CVAs and the complexity of transactions • The wrong -way risk arising when the exposure to a counterparty is adversely correlated with its credit quality • The exposure to counterparty credit and settlement risks in terms of both current market values and nominal amount, compared to the overallRegulation (EU) 575/2013: Articles 129, 170, 171, 184, 207, 209, 395, 400-401 Directive 2013/36/EU: Articles 81, 98
The risk that the counterparty to a Counterparty transaction could default before credit risk the final settlement of the transaction ’ s cash flowscredit exposure and to own funds • The proportion of transactions processed through financial market infrastructures that provide payment versus delivery settlement • The proportion of transactions to central counterparties and the effectiveness of loss protection mechanisms for them • The proportion of transactions to central counterparties established in third countries the effectiveness of loss protection mechanisms for them, and how any excessive exposure to non-EU CCPs is reduced • The proportion of non -centrally cleared OTC transactions and the effectiveness of loss protection mechanisms for themRegulation (EU) 575/2013: Articles 181, 246, Part Three, Title II, Chapter 6 Directive 2013/36/EU: Article 79

Credit risk sub- Legal references related to the Legal references/Definitions Assessment areas categories assessment areas

• The existence, significance, effectiveness and enforceability of netting agreements

The risk arising in the case of transactions with debt instruments, equities, foreign currencies and commodities

Settlement and (excluding repurchase delivery risk transactions and securities orRegulation (EU) 575/2013: Articles 1,92, Part Three, Title V

commodities lending and securities or commodities borrowing) remain unsettled after their due delivery date

The risk that the institution will incur credit losses associated to the business carried out in a specific country due to adverse Country risk circumstances and/or events, including the impact of geopolitical events, in the specific country• The risk of a deterioration in the quality of an institution’s exposures in a specific country (including collective debtor risk – i.e. the default by a large group of debtors), stemming from threats, occurrences, and the escalation of adverse events associated with wars, terrorism, and tensions among states and political actors affecting international relations • The degree of concentration within all types of exposures to country risk, including sovereign exposures, in proportion to the whole institution’s credit portfolio (per obligor and amount) • The economic strength and stability of the borrower’s country and its track record in terms of punctual payment and occurrence of serious default events • The risk of other forms of sovereign intervention that can materially impair the creditworthiness of borrowers (e.g. deposit freezes, expropriation or punitive taxation) • The transfer risk linked to cross -border foreign currency lending for material cross-border lending and exposures in foreign currencies

Credit risk sub- Legal references related to the Legal references/Definitions Assessment areas categories assessment areas

The risks arising from securitisation transactions in relation to which the credit Credit risk from institutions are investor, securitisations originator or sponsor, including reputational risks, such as arise in relation to complex structures or products• The appropriateness of allocation of securitisation exposures to the banking book and trading book and the consistency with the institution’s securitisation strategy • The rating and the performance of the securitisation tranches held by the institution, the nature, composition and quality of the underlying assets • The consistency of the capital relief with the actual risk transfer for originated securitisations • Whether there is a clear distinction between drawn and undrawn amounts for liquidity facilities provided to the securitisation vehicle • The existence of contingency plans for Asset -Backed Commercial Paper conduits managed by the institution in the event that an issuance of commercial paper is not possible because of liquidity conditions, and the impact on the total credit risk exposure of the institution • Any non -linear relationship between market risk and credit risk whereRegulation (EU) 575/2013: Article 67, Part Three, Title II, Chapter 5 Directive 2013/36/EU: Article 82
The additional credit risk arising from FX lending exposures to FX lending risk unhedged retail and SME borrowersexchange rates may have a disproportional impact on the credit risk of an institution’s FX loans portfolio such as a material increase in both the outstanding value of debt and the flow of payments to service such debt and an increase in the outstanding value of debt compared to the value of collateral assets denominated in the domestic currency • The risk of decline in the value of the institution’s equity investments
The risk of loss on financial Equity risk in the instruments from changes in banking book equities posted in the banking bookand ensure that this risk is appropriately captured by the institution’s risk framework • Where relevant, on participation risk in strategic holdings (both insurance and non-insurance)Regulation (EU) 575/2013: Article 133

Credit risk sub- Legal references related to the Legal references/Definitions Assessment areas
categories assessment areas

The risk of loss due to changes in For immovable properties owned

the market value of real estate Real estate risk own assets or of financial instruments linked to real estate assets• The risk of decline in the value of the institution’s real estate by an institution Regulation (EU) investments 575/2013: • Where relevant, the value of financial instruments linked to real estate Article 134(1) - SA assets (e.g. real estate investment trusts, REITs) Article 156 - IRB • Dilution risk for all credit portfolios for which the IRB approach is not adopted, and for those whose dilution risk is deemed immaterial from a portfolio perspective • How exposures that are immaterial within each portfolio or exposure class are factored in the institution’s aggregate dilution risk assessment • Where relevant, whether the risk assessment of exposures to dilution
Dilution risk Article 4 (53) of the CRRrisk in the acquiring business for merchant payment systems (for example, in the portfolio of contingent liabilities for chargeback positions) is appropriate and based upon a consistent segmentation of the underlying positions in accordance with their key contractual features – i.e. the nature of underlying sales transactions, the timing of processed payments, and the application of standard risk mitigation mechanisms. • Monitor whether the institution continues to fulfil the minimum
Model risk (for regulatory Article 4(1), point (52b) of the CRR approved models)requirements and ensure that related own funds requirements are not underestimated Directive 2013/36/EU: Article 3 • The assessment may be based on the insights gained in other supervisory actions, including those carried out in accordance with Article 101 of Directive 2013/36/EU

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

Vaatimukset

3. Liittyvät standardit

Standardit
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.