+I pielikums – Kredītriska apakškategorijas
---+categories assessment areas
---+categories assessment areas

I pielikums – Kredītriska apakškategorijas

Tālāk esošajā tabulā ir sniegts neizsmeļošs kredītriska apakškategoriju saraksts, kuru kompetentajām iestādēm vajadzētu ņemt vērā attiecīgajos gadījumos.

Kredītriska Atsauces uz tiesību Novērtējuma jomas Juridiskās atsauces, kas saistītas apakškategorijas aktiem / definīcijas ar novērtējuma jomām

Kredītu Risks, ka iestādei radīsies būtiski koncentrācijas kredītriska zaudējumi, kas izriet risks no riska darījumu koncentrācijas attiecībā uz nelielu aizņēmēju grupu, aizņēmēju kopumu ar līdzīgu saistību nepildīšanas uzvedību vai augsti korelētiem finanšu aktīviem, kā arī no koncentrētiem kredītriska mazināšanas pasākumiem Darījumu Risks, ka darījuma partneris partnera varētu nokļūt maksātnespējā kredītrisks pirms darījuma naudas plūsmu galīgā norēķināšanās Individuālās koncentrācijas risks (ieskaitot klientu vai savstarpēji Regula (ES) Nr. 575/2013: 129., saistītu klientu grupu, kas definēti lieliem riska darījumiem); 170., 171., 184., 207., 209., 395.,  Nozaru koncentrācija 400.–401. pants  Ģeogrāfiskā koncentrācija Direktīva 2013/36/ES: 81., 98.  Produkta koncentrācija pants  Nodrošinājuma un garantiju koncentrācija  Slēpti koncentrācijas avoti, kas var izpausties stresa apstākļos, kad kredītriska korelācijas līmenis var palielināties salīdzinājumā ar parastiem apstākļiem  Darījumu partneru kvalitāte, attiecīgie CVA un darījumu sarežģītība Regula (ES) Nr. 575/2013: 181. un  Risks, kas rodas, ja pozīcija pret darījuma partneri ir negatīvi korelēta 246. pants, trešā daļa, II sadaļa, ar tā kredītkvalitāti 6. nodaļa  Darījuma partnera kredītriska un norēķinu riska apjoms attiecībā gan Direktīva 2013/36/ES: 79. pants uz pašreizējo tirgus vērtību, gan uz nominālvērtības apjomu, salīdzinot ar kopējo kredītriska riska darījumu vērtību un pašu kapitālu  Veikto darījumu īpatsvars, izmantojot finanšu tirgus infrastruktūras, kas nodrošina maksājumu pret piegādes norēķinu darījumus  Darījumu īpatsvars ar centrālajiem darījumu partneriem un aizsardzības mehānismu pret zaudējumiem efektivitāte  Darījumu īpatsvars ar centrālajām darījumu pusēm, kas reģistrētas trešās valstīs, šo darījumu zaudējumu aizsardzības mehānismu efektivitāte, kā arī veidi, kā samazināt pārmērīgu risku saistībā ar CCP, kas nav no ES
Kredītriska Atsauces uz tiesību apakškategorijas aktiem / definīcijasNovērtējuma jomas Juridiskās atsauces, kas saistītas ar novērtējuma jomām  Ārpusbiržas darījumu, kuru tīrvērte tiek veikta necentralizēti, īpatsvars un tiem paredzēto zaudējumu aizsardzības mehānismu efektivitāte  Savstarpējo prasījumu ieskaita līgumu pastāvēšana, nozīmīgums, efektivitāte un izpildes iespējas

Norēķinu un Risks, kas rodas saistībā ar Regula (ES) Nr. 575/2013: 1. un piegādes risks darījumiem ar parāda 92. pants, trešā daļa, V sadaļa instrumentiem, kapitāla vērtspapīriem, ārvalstu valūtām un precēm (izņemot repo darījumus un vērtspapīru vai preču aizdevumus un vērtspapīru vai preču aizņēmumus), pēc attiecīgā piegādes datuma joprojām nav nokārtots.

Valsts risks Risks, ka iestāde ciestu kredītzaudējumus saistībā ar konkrētā valstī veiktajām darījumu darbībām nelabvēlīgu apstākļu un/vai notikumu dēļ, tostarp ņemot vērā ģeopolitisko notikumu ietekmi šajā konkrētajā valstī. Risks, ka varētu pasliktināties iestādes riska darījumu kvalitāte konkrētā valstī (tostarp kolektīvais parādnieku risks, t. i., lielas parādnieku grupas saistību neizpilde), ko rada apdraudējumi, notikumi un ar kariem, terorismu saistītu nelabvēlīgu notikumu eskalācija, kā arī valstu un politisko dalībnieku savstarpējā spriedze, kas ietekmē starptautiskās attiecības.  Koncentrācijas pakāpe visiem riska darījumu veidiem ar valsts risku, tostarp valsts riska darījumi proporcionāli visam iestādes kredītportfelim (vienam debitoram un apjomam).  Aizņēmējas valsts ekonomiskais spēks un stabilitāte, kā arī tās sasniegumus laicīgi veikto maksājumu ziņā, un nopietnu saistību neizpildes gadījumu biežumu.  Cita veida valsts iejaukšanās risks, kas var būtiski negatīvi ietekmēt aizņēmēju kredītspēju (piemēram, noguldījumu iesaldēšana, atsavināšana vai soda uzlikšana).
Kredītriska Atsauces uz tiesību apakškategorijas aktiem / definīcijasNovērtējuma jomas Juridiskās atsauces, kas saistītas ar novērtējuma jomām  Pārvešanas risks, kas saistīts ar pārrobežu aizdevumiem ārvalstu valūtā, būtiskiem pārrobežu aizdevumiem un riska darījumiem ārvalstu valūtās.
Vērtspapīrošanas Riski, kas izriet no pārvēršanas radītais vērtspapīros darījumiem, attiecībā kredītrisks uz kuriem kredītiestāde ir ieguldītāja, iniciatore vai sponsore, tostarp reputācijas riski, kas rodas saistībā ar sarežģītām struktūrām vai produktiem. Vērtspapīrošanas riska darījumu sadales atbilstība banku portfelim un Regula (ES) Nr. 575/2013: tirdzniecības portfelim, kā arī saskaņotība ar iestādes vērtspapīrošanas 67. pants, trešā daļa, II sadaļa, stratēģiju. 5. nodaļa  Iestādei piederošo vērtspapīrošanas laidienu reitings un rādītāji, kā arī Direktīva 2013/36/ES: 82. pants pakārtoto aktīvu veids, sastāvs un kvalitāte.  Kapitāla prasību atvieglojumu konsekvence attiecībā uz faktisko riska nodošanu noteiktas izcelsmes vērtspapīrošanai.  Vai pastāv skaidrs nodalījums starp izmantotām un neizmantotām summām likviditātes nodrošinājumam, kas paredzēts īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, kuras veic vērtspapīrošanu.  Vai pastāv ar aktīviem nodrošinātu komerciālu vērtspapīru emisijas sabiedrības rīcības plāns, pēc kura vadās iestāde gadījumā, ja komerciālu vērtspapīru emitēšana nav iespējama likviditātes stāvokļa dēļ, kā arī ietekme uz iestādes kopējo riska darījumu vērtību.
Kredītriska Atsauces uz tiesību apakškategorijas aktiem / definīcijas Ārvalstu valūtas Papildu kredītrisks, kas izriet no aizdevumu risks ārvalstu valūtas aizdevumu riska darījumiem ar nenodrošinātām privātpersonām un MVU aizņēmējiemNovērtējuma jomas Juridiskās atsauces, kas saistītas ar novērtējuma jomām  Jebkura nelineāra saistība starp tirgus risku un kredītrisku, kurā valūtas kursiem var būt nesamērīga ietekme uz iestādes ārvalstu valūtas aizdevumu portfeļa kredītrisku, piemēram, būtisks pieaugums gan parāda atlikušajai vērtībai, gan maksājumu plūsmai šā parāda apkalpošanai, kā arī parāda atlikušās vērtības pieaugums salīdzinājumā ar nodrošinājuma aktīvu vērtību, kas denominēti vietējā valūtā
Kapitāla Zaudējumu risks attiecībā uz vērtspapīru risks finanšu instrumentiem, ko rada banku portfelī izmaiņas banku portfelī izvietotajos kapitāla vērtspapīros Iestādes kapitāla ieguldījumu vērtības samazināšanās risks un Regula (ES) Nr. 575/2013: jānodrošina, ka šis risks ir pienācīgi ietverts iestādes riska iekšējā 133. pants regulējumā  Attiecīgā gadījumā – par līdzdalības risku stratēģiskajās līdzdalībās (gan apdrošināšanas, gan neapdrošināšanas jomā)
Nekustamā Zaudējumu risks, kas saistīts ar īpašuma risks nekustamā īpašuma aktīvu vai ar nekustamā īpašuma aktīviem saistītu finanšu instrumentu tirgus vērtības izmaiņām Risks, ka iestādes nekustamā īpašuma ieguldījumu vērtība Attiecībā uz iestādei piederošiem samazināsies nekustamiem īpašumiem Regula  Attiecīgā gadījumā jāņem vērā arī to finanšu instrumentu vērtība, kuri (ES) Nr. 575/2013: saistīti ar nekustamā īpašuma aktīviem (piemēram, nekustamā īpašuma 134. panta 1. punkts – SA ieguldījumu trastiem (REIT)). 156. pants – IRB

Atgūstamās KPR 4. panta 53. punkts  Atšķaidīšanas risks visiem kredītu portfeļiem, kuriem netiek piemērota

vērtības samazinājuma risksIRB pieeja, kā arī tiem, kuru atšķaidīšanas risks no portfeļa viedokļa tiek uzskatīts par nebūtisku  Kā riska darījumi, kas ir nebūtiski katrā portfelī vai riska darījumu kategorijā, tiek ņemti vērā iestādes kopējā atgūstamās vērtības samazinājuma riska novērtējumā  Attiecīgajos gadījumos – vai riska novērtējums attiecībā uz atšķaidīšanas riska (dilution risk) iedarbību tirgotāju maksājumu sistēmu apkalpošanas biznesā (piemēram, portfelī, kas ietver nosacītās saistības saistībā ar maksājumu atgriešanas prasībām) ir atbilstošs un balstīts uz konsekventu pamatā esošo pozīciju segmentāciju atbilstoši to galvenajiem līgumiskajiem parametriem – proti, pamatā esošo
Kredītriska Atsauces uz tiesību apakškategorijas aktiem / definīcijasNovērtējuma jomas Juridiskās atsauces, kas saistītas ar novērtējuma jomām pārdošanas darījumu raksturu, apstrādāto maksājumu laika grafiku un standarta riska mazināšanas mehānismu piemērošanu.

Modeļa risks KPR 4. panta 1. punkta  Uzraudzīt, vai iestāde turpina izpildīt minimālās prasības, un Direktīva 2013/36/ES: 3. pants

(kompetento 52.b apakšpunkts iestāžu apstiprinātiem modeļiem)nodrošināt, ka attiecīgās pašu kapitāla prasības netiek novērtētas par zemu  Novērtējums var balstīties uz atziņām, kas gūtas, veicot citas uzraudzības darbības, tostarp tās, kuras īstenotas saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 101. pantu.

1. Pārskats

,
categories assessment areas
The risk that the institution will incur significant credit losses stemming from a concentration of Credit exposures to a small group of concentration borrowers, to a set of borrowers risk with similar default behaviour or to highly correlated financial assets and concentrated credit risk mitigation• Single -name concentrations (including a client or group of connected clients as defined for large exposures) • Sectoral concentrations • Geographical concentrations • Product concentration • Collateral and guarantees concentration • Hidden sources of concentration that can materialise under stressed conditions, when the level of credit risk correlation can increase compared to normal conditions • The quality of counterparties and relevant CVAs and the complexity of transactions • The wrong -way risk arising when the exposure to a counterparty is adversely correlated with its credit quality • The exposure to counterparty credit and settlement risks in terms of both current market values and nominal amount, compared to the overallRegulation (EU) 575/2013: Articles 129, 170, 171, 184, 207, 209, 395, 400-401 Directive 2013/36/EU: Articles 81, 98
The risk that the counterparty to a Counterparty transaction could default before credit risk the final settlement of the transaction ’ s cash flowscredit exposure and to own funds • The proportion of transactions processed through financial market infrastructures that provide payment versus delivery settlement • The proportion of transactions to central counterparties and the effectiveness of loss protection mechanisms for them • The proportion of transactions to central counterparties established in third countries the effectiveness of loss protection mechanisms for them, and how any excessive exposure to non-EU CCPs is reduced • The proportion of non -centrally cleared OTC transactions and the effectiveness of loss protection mechanisms for themRegulation (EU) 575/2013: Articles 181, 246, Part Three, Title II, Chapter 6 Directive 2013/36/EU: Article 79

Credit risk sub- Legal references related to the Legal references/Definitions Assessment areas categories assessment areas

• The existence, significance, effectiveness and enforceability of netting agreements

The risk arising in the case of transactions with debt instruments, equities, foreign currencies and commodities

Settlement and (excluding repurchase delivery risk transactions and securities orRegulation (EU) 575/2013: Articles 1,92, Part Three, Title V

commodities lending and securities or commodities borrowing) remain unsettled after their due delivery date

The risk that the institution will incur credit losses associated to the business carried out in a specific country due to adverse Country risk circumstances and/or events, including the impact of geopolitical events, in the specific country• The risk of a deterioration in the quality of an institution’s exposures in a specific country (including collective debtor risk – i.e. the default by a large group of debtors), stemming from threats, occurrences, and the escalation of adverse events associated with wars, terrorism, and tensions among states and political actors affecting international relations • The degree of concentration within all types of exposures to country risk, including sovereign exposures, in proportion to the whole institution’s credit portfolio (per obligor and amount) • The economic strength and stability of the borrower’s country and its track record in terms of punctual payment and occurrence of serious default events • The risk of other forms of sovereign intervention that can materially impair the creditworthiness of borrowers (e.g. deposit freezes, expropriation or punitive taxation) • The transfer risk linked to cross -border foreign currency lending for material cross-border lending and exposures in foreign currencies

Credit risk sub- Legal references related to the Legal references/Definitions Assessment areas categories assessment areas

The risks arising from securitisation transactions in relation to which the credit Credit risk from institutions are investor, securitisations originator or sponsor, including reputational risks, such as arise in relation to complex structures or products• The appropriateness of allocation of securitisation exposures to the banking book and trading book and the consistency with the institution’s securitisation strategy • The rating and the performance of the securitisation tranches held by the institution, the nature, composition and quality of the underlying assets • The consistency of the capital relief with the actual risk transfer for originated securitisations • Whether there is a clear distinction between drawn and undrawn amounts for liquidity facilities provided to the securitisation vehicle • The existence of contingency plans for Asset -Backed Commercial Paper conduits managed by the institution in the event that an issuance of commercial paper is not possible because of liquidity conditions, and the impact on the total credit risk exposure of the institution • Any non -linear relationship between market risk and credit risk whereRegulation (EU) 575/2013: Article 67, Part Three, Title II, Chapter 5 Directive 2013/36/EU: Article 82
The additional credit risk arising from FX lending exposures to FX lending risk unhedged retail and SME borrowersexchange rates may have a disproportional impact on the credit risk of an institution’s FX loans portfolio such as a material increase in both the outstanding value of debt and the flow of payments to service such debt and an increase in the outstanding value of debt compared to the value of collateral assets denominated in the domestic currency • The risk of decline in the value of the institution’s equity investments
The risk of loss on financial Equity risk in the instruments from changes in banking book equities posted in the banking bookand ensure that this risk is appropriately captured by the institution’s risk framework • Where relevant, on participation risk in strategic holdings (both insurance and non-insurance)Regulation (EU) 575/2013: Article 133

Credit risk sub- Legal references related to the Legal references/Definitions Assessment areas
categories assessment areas

The risk of loss due to changes in For immovable properties owned

the market value of real estate Real estate risk own assets or of financial instruments linked to real estate assets• The risk of decline in the value of the institution’s real estate by an institution Regulation (EU) investments 575/2013: • Where relevant, the value of financial instruments linked to real estate Article 134(1) - SA assets (e.g. real estate investment trusts, REITs) Article 156 - IRB • Dilution risk for all credit portfolios for which the IRB approach is not adopted, and for those whose dilution risk is deemed immaterial from a portfolio perspective • How exposures that are immaterial within each portfolio or exposure class are factored in the institution’s aggregate dilution risk assessment • Where relevant, whether the risk assessment of exposures to dilution
Dilution risk Article 4 (53) of the CRRrisk in the acquiring business for merchant payment systems (for example, in the portfolio of contingent liabilities for chargeback positions) is appropriate and based upon a consistent segmentation of the underlying positions in accordance with their key contractual features – i.e. the nature of underlying sales transactions, the timing of processed payments, and the application of standard risk mitigation mechanisms. • Monitor whether the institution continues to fulfil the minimum
Model risk (for regulatory Article 4(1), point (52b) of the CRR approved models)requirements and ensure that related own funds requirements are not underestimated Directive 2013/36/EU: Article 3 • The assessment may be based on the insights gained in other supervisory actions, including those carried out in accordance with Article 101 of Directive 2013/36/EU

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

Prasības

3. Saistītie standarti

Standarti
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.