+I. melléklet – A hitelkockázat alkategóriái
---+categories assessment areas
---+categories assessment areas

I. melléklet – A hitelkockázat alkategóriái

Az alábbi táblázat a teljesség igénye nélkül bemutatja azon hitelkockázati alkategóriák felsorolását, amelyeket az illetékes hatóságoknak adott esetben figyelembe kell venniük.

Hitelkockázat- Jogi Értékelési területek Az értékelési területekkel

alkategóriák hivatkozások/Fogalommeghatározások Hitelkoncentrációs Annak a kockázata, hogy az intézménynél kockázat a kitettségek hitelfelvevők kis csoportjára, hasonló nemteljesítő szokásokat mutató hitelfelvevők csoportjára, vagy erősen korreláló pénzeszközökre, valamint koncentrált hitelkockázat-mérséklésre való koncentrációja következtében jelentős hitelveszteség merül fel Egyetlen ügyfélhez kötődő koncentrációk (beleértve a nagy kitettségek vonatkozásában meghatározott ügyfeleket vagy kapcsolatban álló ügyfelek csoportjait)  Ágazati koncentrációk  Földrajzi koncentrációk  Termékkoncentrációk  Biztosítékok és garanciák koncentrációja  A kockázatok azon rejtett forrásai, amelyek lényegessé válhatnak az olyan stresszhelyzetekben, amikor a hitelkockázati koncentráció szintje a normális feltételekhez képest megemelkedhetkapcsolatos jogi hivatkozások (EU) 575/2013 rendelet 129., 170., 171., 184., 207., 209., 395. és 400–401. cikk 2013/36/EU irányelv 81. és 98. cikk
Partner-hitelkockázat Annak kockázata, hogy egy adott ügylet esetén a partner nem teljesít az ügylet pénzáramlásainak végleges kiegyenlítése előtt A partnerek minősége és a vonatkozó hitelértékelési korrekciók (CVA-k), valamint az ügyletek összetettsége  A rossz irányú kockázat, amely akkor keletkezik, ha a partnerrel szembeni kitettség kedvezőtlen korrelációban áll annak hitelminőségével  A partnerkockázatnak és elszámolási kockázatnak való kitettség, mind az aktuális piaci értékek, mind a névleges összeg tekintetében, az átfogó hitelkitettséghez és a szavatolótőkéhez viszonyítva  A fizetés ellenében való szállítás alapú teljesítést nyújtó pénzügyi piaci infrastruktúrákon keresztül feldolgozott ügyletek aránya(EU) 575/2013 rendelet 181. és 246. cikk, harmadik rész, II. cím, 6. fejezet 2013/36/EU irányelv 79. cikk
Hitelkockázat- Jogi alkategóriák hivatkozások/FogalommeghatározásokÉrtékelési területek  A központi szerződő felekkel lebonyolított ügyletek aránya és az ezekre vonatkozó veszteségvédelmi mechanizmusok hatékonysága  A harmadik országokban székhellyel rendelkező központi szerződő felekkel lebonyolított ügyletek aránya és a rájuk vonatkozó veszteségvédelmi mechanizmusok hatékonysága, valamint a nem uniós központi szerződő felekkel szembeni túlzott kitettség csökkentésének módja  A nem központilag elszámolt tőzsdén kívüli ügyletek aránya és a rájuk vonatkozó veszteségvédelmi mechanizmusok hatékonysága  A nettósítási megállapodások megléte, jelentősége, hatékonysága és végrehajthatóságaAz értékelési területekkel kapcsolatos jogi hivatkozások
Elszámolási és A hitelviszonyt megtestesítő teljesítési kockázat értékpapírokkal, részvényekkel, devizákkal(EU) 575/2013 rendelet 1. és 92. cikk, harmadik rész, V. cím

és árukkal kapcsolatos olyan ügyletek esetén felmerülő kockázat (a repoügyletek, valamint az értékpapír- és árukölcsönzés, illetve az értékpapír- és árukölcsönvétel kivételével), amelyek az esedékességi napját követően is rendezetlenek maradnak Hitelkockázat- Jogi Értékelési területek Az értékelési területekkel

alkategóriák hivatkozások/Fogalommeghatározások Országkockázat Annak kockázata, hogy az intézmény egy adott országban folytatott üzleti tevékenységével összefüggésben hitelveszteségeket szenved el az adott országban fennálló kedvezőtlen körülmények és/vagy események következtében, ideértve a geopolitikai események hatását is Annak kockázata, hogy a háborúkhoz, a terrorizmushoz, valamint az államok és politikai szereplők közötti, a nemzetközi kapcsolatokat befolyásoló feszültségekhez kapcsolódó fenyegetésekből, eseményekből és kedvezőtlen események eszkalációjából következően valamely intézmény egy adott országban fennálló kitettségeinek minőségében romlás következik be (beleértve a kollektív adóskockázatot is – azaz egy nagy adóscsoport nemteljesítését)  A koncentráció mértéke az országkockázatnak való kitettség valamennyi típusán belül – beleértve az állampapíroknak való kitettségeket is –, az egész intézmény hitelportfóliójának arányában (ügyfelenként és összegenként)  A hitelfelvevő országának gazdasági ereje és stabilitása, és a pontos kifizetésekkel, valamint súlyos nemteljesítő események előfordulásával kapcsolatos múltbeli teljesítménye  A kormányzati beavatkozás egyéb olyan formáinak kockázata, amelyek lényegesen ronthatják a hitelfelvevők hitelképességét (például betétek befagyasztása, kisajátítás vagy büntető adóztatás)  A devizában történő lényeges, határokon átnyúló hitelezés és kitettségek vonatkozásában a határokon átnyúló devizahitelezéssel összefüggő transzferkockázat.kapcsolatos jogi hivatkozások
Az Azok az értékpapírosítási ügyletekből értékpapírosításokból eredő kockázatok, amelyekben a származó hitelintézetek befektetőként, hitelkockázat kezdeményezőként vagy szponzorként vesznek részt, ideértve a hírnévkockázatokat – például az összetett struktúrákhoz vagy termékekhez kapcsolódó kockázatokat – is Az értékpapírosítási kitettségek banki könyvhöz és kereskedési könyvhöz történő hozzárendelésének megfelelősége, valamint az intézmény értékpapírosítási stratégiájával való összhangja  Az intézmény tulajdonában lévő értékpapírosítási ügyletrészsorozatok besorolása és teljesítménye, valamint az alapul szolgáló eszközök jellege, összetétele és minősége(EU) 575/2013 rendelet 67. cikk, harmadik rész, II. cím, 5. fejezet 2013/36/EU irányelv 82. cikk
Hitelkockázat- Jogi alkategóriák hivatkozások/FogalommeghatározásokÉrtékelési területek  A tőkekövetelmény-csökkenés összhangja a kibocsátott értékpapírosítással összefüggő kockázat tényleges átruházásával  Egyértelműen megkülönböztetik-e az értékpapírosítási eszközhöz biztosított likviditási eszközökhöz kapcsolódó lehívott és le nem hívott összegeket  Létezik-e az intézmény által kezelt, eszközfedezetű kereskedelmi váltókat kibocsátócéltársaságra vonatkozó vészhelyzeti terv arra az esetre, ha az értékpapír kibocsátása a likviditási helyzet miatt nem lenne lehetséges, valamint az intézmény teljes hitelkockázati kitettségére gyakorolt hatásAz értékelési területekkel kapcsolatos jogi hivatkozások
Devizahitelezési A fedezettel nem rendelkező lakossági és kockázat kkv-hitelfelvevőkkel kapcsolatos devizahitelezési kitettségekből eredő további hitelkockázat A piaci kockázat és a hitelkockázat közötti bármely nemlineáris összefüggés, amely esetén az átváltási árfolyamok (piaci kockázat) aránytalan hatással lehetnek egy intézmény devizahitelportfóliójának hitelkockázatára – például a vissza nem fizetett tartozás értékének, valamint az ilyen hitelek rendezésére szolgáló kifizetések áramlásának lényeges növekedése; továbbá a vissza nem fizetett tartozás értékének növekedése a hazai valutában meghatározott biztosítékeszközök értékéhez viszonyítva.
A banki könyvben A banki könyvben szereplő részvények szereplő árfolyamváltozásából eredő, a pénzügyi részvénykockázat eszközökkel kapcsolatos veszteség kockázata Annak kockázata, hogy csökkenés következik be az intézmény tőkebefektetéseinek értékében, és annak biztosítása, hogy ezt a kockázatot az intézmény kockázati keretrendszere megfelelően megragadja.  Adott esetben a stratégiai (biztosítási és nem biztosítási) részesedésekhez kapcsolódó részesedési kockázat(EU) 575/2013 rendelet 133. cikk
Hitelkockázat- Jogi alkategóriák hivatkozások/Fogalommeghatározások Ingatlankockázat A saját tulajdonú ingatlaneszközök vagy az ingatlaneszközökhöz kapcsolódó pénzügyi instrumentumok piaci értékében bekövetkezett változásokból eredő veszteség kockázataÉrtékelési területek  Az intézmény ingatlanbefektetéseinek értékcsökkenése által jelentett kockázat  Adott esetben az ingatlaneszközökhöz kapcsolódó pénzügyi eszközök (például ingatlanbefektetési alapok – REIT-ek) értékeAz értékelési területekkel kapcsolatos jogi hivatkozások Az intézmény tulajdonában lévő ingatlanok esetében az 575/2013/EU rendelet: 134. cikk (1) bekezdése – sztenderd módszer 156. cikk – belső minősítésen alapuló (IRB) módszer
Felhígulási kockázat A CRR 4. cikkének (53) bekezdése A felhígulási kockázat minden olyan hitelportfólió esetében, amelyre nem alkalmazzák az IRB-módszert, valamint azoknál, amelyek felhígulási kockázata portfóliós szempontból elhanyagolhatónak minősül  Hogyan veszik figyelembe az intézmény összesített felhígulási kockázatának értékelésében azokat a kitettségeket, amelyek az egyes portfóliókban vagy kitettségi osztályokban elhanyagolhatóak  Adott esetben: megfelelő-e a kereskedelmi fizetési rendszerekkel kapcsolatos elfogadói tevékenység keretében felmerülő felhígulási kockázatnak való kitettségek értékelése (például a visszaterhelési pozíciókhoz kapcsolódó függő kötelezettségek portfóliójában), és a mögöttes pozíciók legfontosabb szerződéses jellemzők szerinti – azaz az alapul szolgáló értékesítési tranzakciók jellege, a feldolgozott fizetések időzítése, valamint a szokásos kockázatcsökkentő mechanizmusok alkalmazása alapján való – következetes szegmentálásán alapul-e.
Modellkockázat (a A CRR 4. cikke (1) bekezdésének szabályozó által 52b. pontja jóváhagyott modellek esetében) Annak figyelemmel kísérése, hogy az intézmény továbbra is megfelel-e a minimumkövetelményeknek, valamint annak biztosítása, hogy a kapcsolódó szavatolótőke-követelményeket ne becsüljék alá2013/36/EU irányelv 3. cikk
Hitelkockázat- Jogi alkategóriák hivatkozások/FogalommeghatározásokÉrtékelési területek  Az értékelés alapulhat az egyéb felügyeleti intézkedések során szerzett meglátásokon, beleértve a 2013/36/EU irányelv 101. cikkével összhangban végrehajtott intézkedéseket isAz értékelési területekkel kapcsolatos jogi hivatkozások

1. Áttekintés

,
categories assessment areas
The risk that the institution will incur significant credit losses stemming from a concentration of Credit exposures to a small group of concentration borrowers, to a set of borrowers risk with similar default behaviour or to highly correlated financial assets and concentrated credit risk mitigation• Single -name concentrations (including a client or group of connected clients as defined for large exposures) • Sectoral concentrations • Geographical concentrations • Product concentration • Collateral and guarantees concentration • Hidden sources of concentration that can materialise under stressed conditions, when the level of credit risk correlation can increase compared to normal conditions • The quality of counterparties and relevant CVAs and the complexity of transactions • The wrong -way risk arising when the exposure to a counterparty is adversely correlated with its credit quality • The exposure to counterparty credit and settlement risks in terms of both current market values and nominal amount, compared to the overallRegulation (EU) 575/2013: Articles 129, 170, 171, 184, 207, 209, 395, 400-401 Directive 2013/36/EU: Articles 81, 98
The risk that the counterparty to a Counterparty transaction could default before credit risk the final settlement of the transaction ’ s cash flowscredit exposure and to own funds • The proportion of transactions processed through financial market infrastructures that provide payment versus delivery settlement • The proportion of transactions to central counterparties and the effectiveness of loss protection mechanisms for them • The proportion of transactions to central counterparties established in third countries the effectiveness of loss protection mechanisms for them, and how any excessive exposure to non-EU CCPs is reduced • The proportion of non -centrally cleared OTC transactions and the effectiveness of loss protection mechanisms for themRegulation (EU) 575/2013: Articles 181, 246, Part Three, Title II, Chapter 6 Directive 2013/36/EU: Article 79

Credit risk sub- Legal references related to the Legal references/Definitions Assessment areas categories assessment areas

• The existence, significance, effectiveness and enforceability of netting agreements

The risk arising in the case of transactions with debt instruments, equities, foreign currencies and commodities

Settlement and (excluding repurchase delivery risk transactions and securities orRegulation (EU) 575/2013: Articles 1,92, Part Three, Title V

commodities lending and securities or commodities borrowing) remain unsettled after their due delivery date

The risk that the institution will incur credit losses associated to the business carried out in a specific country due to adverse Country risk circumstances and/or events, including the impact of geopolitical events, in the specific country• The risk of a deterioration in the quality of an institution’s exposures in a specific country (including collective debtor risk – i.e. the default by a large group of debtors), stemming from threats, occurrences, and the escalation of adverse events associated with wars, terrorism, and tensions among states and political actors affecting international relations • The degree of concentration within all types of exposures to country risk, including sovereign exposures, in proportion to the whole institution’s credit portfolio (per obligor and amount) • The economic strength and stability of the borrower’s country and its track record in terms of punctual payment and occurrence of serious default events • The risk of other forms of sovereign intervention that can materially impair the creditworthiness of borrowers (e.g. deposit freezes, expropriation or punitive taxation) • The transfer risk linked to cross -border foreign currency lending for material cross-border lending and exposures in foreign currencies

Credit risk sub- Legal references related to the Legal references/Definitions Assessment areas categories assessment areas

The risks arising from securitisation transactions in relation to which the credit Credit risk from institutions are investor, securitisations originator or sponsor, including reputational risks, such as arise in relation to complex structures or products• The appropriateness of allocation of securitisation exposures to the banking book and trading book and the consistency with the institution’s securitisation strategy • The rating and the performance of the securitisation tranches held by the institution, the nature, composition and quality of the underlying assets • The consistency of the capital relief with the actual risk transfer for originated securitisations • Whether there is a clear distinction between drawn and undrawn amounts for liquidity facilities provided to the securitisation vehicle • The existence of contingency plans for Asset -Backed Commercial Paper conduits managed by the institution in the event that an issuance of commercial paper is not possible because of liquidity conditions, and the impact on the total credit risk exposure of the institution • Any non -linear relationship between market risk and credit risk whereRegulation (EU) 575/2013: Article 67, Part Three, Title II, Chapter 5 Directive 2013/36/EU: Article 82
The additional credit risk arising from FX lending exposures to FX lending risk unhedged retail and SME borrowersexchange rates may have a disproportional impact on the credit risk of an institution’s FX loans portfolio such as a material increase in both the outstanding value of debt and the flow of payments to service such debt and an increase in the outstanding value of debt compared to the value of collateral assets denominated in the domestic currency • The risk of decline in the value of the institution’s equity investments
The risk of loss on financial Equity risk in the instruments from changes in banking book equities posted in the banking bookand ensure that this risk is appropriately captured by the institution’s risk framework • Where relevant, on participation risk in strategic holdings (both insurance and non-insurance)Regulation (EU) 575/2013: Article 133

Credit risk sub- Legal references related to the Legal references/Definitions Assessment areas
categories assessment areas

The risk of loss due to changes in For immovable properties owned

the market value of real estate Real estate risk own assets or of financial instruments linked to real estate assets• The risk of decline in the value of the institution’s real estate by an institution Regulation (EU) investments 575/2013: • Where relevant, the value of financial instruments linked to real estate Article 134(1) - SA assets (e.g. real estate investment trusts, REITs) Article 156 - IRB • Dilution risk for all credit portfolios for which the IRB approach is not adopted, and for those whose dilution risk is deemed immaterial from a portfolio perspective • How exposures that are immaterial within each portfolio or exposure class are factored in the institution’s aggregate dilution risk assessment • Where relevant, whether the risk assessment of exposures to dilution
Dilution risk Article 4 (53) of the CRRrisk in the acquiring business for merchant payment systems (for example, in the portfolio of contingent liabilities for chargeback positions) is appropriate and based upon a consistent segmentation of the underlying positions in accordance with their key contractual features – i.e. the nature of underlying sales transactions, the timing of processed payments, and the application of standard risk mitigation mechanisms. • Monitor whether the institution continues to fulfil the minimum
Model risk (for regulatory Article 4(1), point (52b) of the CRR approved models)requirements and ensure that related own funds requirements are not underestimated Directive 2013/36/EU: Article 3 • The assessment may be based on the insights gained in other supervisory actions, including those carried out in accordance with Article 101 of Directive 2013/36/EU

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

Követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

Szabványok
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.