+Příloha I – Podkategorie úvěrového rizika
---+categories assessment areas
---+categories assessment areas

Příloha I – Podkategorie úvěrového rizika

Níže uvedená tabulka obsahuje neúplný seznam podkategorií úvěrového rizika, které by příslušné orgány měly případně zohlednit.

Podkategorie Odkazy na právní předpisy / Posuzované oblasti Odkazy na právní předpisy úvěrového definice týkající se posuzovaných oblastí rizika

Riziko Riziko, že instituci vzniknou koncentrace významné úvěrové ztráty úvěrů vyplývající z koncentrace expozic vůči malé skupině dlužníků, vůči skupině dlužníků s podobným profilem selhání dlužníka nebo vůči vysoce korelovaným finančním aktivům, a zmírňování rizika koncentrace úvěrů• Koncentrace ve vztahu k jediné protistraně (zahrnující klienta nebo Nařízení (EU) č. 575/2013: ekonomicky spjatou skupinu klientů podle definice pro velké expozice) články 129, 170, 171, 184, 207, • Odvětvové koncentrace 209, 395, 400 – 401 • Zeměpisné koncentrace Směrnice 2013/36/EU: články 81, • Koncentrace produktů 98 • Koncentrace kolaterálu a záruk • Skryté zdroje koncentrace, které se mohou projevit v zátěžových podmínkách, kdy se úroveň korelace úvěrového rizika může ve srovnání s běžnými podmínkami zvýšit
Úvěrové riziko Riziko selhání protistrany protistrany transakce před konečným vypořádáním peněžních toků transakce• Kvalita protistran a příslušných úvěrových úprav v ocenění a složitost Nařízení (EU) č. 575/2013: transakcí články 181 a 246, část třetí hlava II • Riziko pozitivní korelace, které vzniká, když expozice vůči protistraně kapitola 6 nepříznivě koreluje s její úvěrovou kvalitou Směrnice 2013/36/EU: článek 79 • Expozice vůči úvěrovému riziku protistrany a vypořádacímu riziku s ohledem na současnou tržní hodnotu a nominální hodnotu ve srovnání s celkovou úvěrovou expozicí a kapitálem • Podíl transakcí zpracovaných prostřednictvím infrastruktur finančního trhu, které nabízejí vypořádání při platbě místo při dodání • Podíl transakcí vůči ústředním protistranám a účinnost souvisejících mechanismů ochrany proti ztrátě • Podíl transakcí vůči ústředním protistranám se sídlem ve třetích zemích, účinnost mechanismů ochrany proti ztrátě v jejich případě a způsob, jakým se omezuje případná nadměrná expozice vůči ústředním protistranám mimo EU

Podkategorie Odkazy na právní předpisy / Posuzované oblasti Odkazy na právní předpisy úvěrového definice týkající se posuzovaných oblastí rizika

• Podíl necentrálně zúčtovaných mimoburzovních transakcí a účinnost mechanismů ochrany proti ztrátě u nich • Existence, význam, účinnost a vymahatelnost dohod o započtení

Vypořádací Riziko vznikající v případě Nařízení (EU) č. 575/2013: články 1 riziko a riziko transakcí s dluhovými nástroji, a 92, část třetí hlava V dodání akciemi, cizími měnami a komoditami (s výjimkou repo obchodů a půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit) nevypořádaných po řádném datu dodání

Riziko země Riziko, že instituce utrpí úvěrové ztráty související s obchodní činností vykonávanou v konkrétní zemi v důsledku nepříznivých okolností a/nebo událostí, včetně dopadu geopolitických událostí v dané zemi• Riziko zhoršení kvality expozic instituce v konkrétní zemi (včetně kolektivního rizika selhání dlužníků – tj. selhání velké skupiny dlužníků) vyplývající z hrozeb, událostí a eskalace nepříznivých událostí spojených s válkami, terorismem a napětím mezi státy a politickými aktéry, jež ovlivňují mezinárodní vztahy • Míra koncentrace ve všech druzích expozic vůči riziku země, včetně státních expozic, v poměru k úvěrovému portfoliu celé instituce (podle dlužníka a výše) • Hospodářská síla a stabilita země dlužníka a její dosavadní výsledky, pokud jde o včasné placení a výskyt vážných událostí selhání • Riziko jiných forem státních zásahů, které mohou podstatně zhoršit úvěruschopnost dlužníků (např. zmrazení vkladů, vyvlastnění nebo sankční zdanění) • Riziko převodu související s přeshraničními úvěry v cizích měnách u podstatných přeshraničních úvěrů a expozic v cizích měnách
Úvěrové riziko ze Rizika vyplývající ze sekuritizací sekuritizačních transakcí, v nichž• Vhodnost alokace expozic vůči sekuritizaci u investičního portfolia Nařízení (EU) č. 575/2013: a obchodního portfolia a soulad se strategií instituce v oblasti sekuritizace článek 67, část třetí hlava II

úvěrové instituce vystupují jako kapitola 5 Podkategorie Odkazy na právní předpisy / Posuzované oblasti Odkazy na právní předpisy úvěrového definice týkající se posuzovaných oblastí rizika

investoři, původci nebo sponzoři, včetně reputačních rizik, jaká vznikají například v souvislosti se složitými strukturami nebo produkty• Rating a výkonnost sekuritizovaných tranší držených institucí, povaha, Směrnice 2013/36/EU: článek 82 složení a kvalita podkladových aktiv • Soulad snížení kapitálových požadavků se skutečným převodem rizik u vzniklých sekuritizací • Zda existuje jasný rozdíl mezi čerpanými a nečerpanými likviditními přísliby poskytnutými sekuritizačním nástrojem • Existence plánů pro nepředvídané události týkající se účelových subjektů investujících do komerčních papírů zajištěných aktivy spravovaných institucí pro případ, že vydání komerčního papíru není možné kvůli podmínkám v oblasti likvidity, a dopad na celkovou expozici vůči úvěrovému riziku instituce
Riziko spojené Dodatečné úvěrové riziko s poskytováním vyplývající z expozic vůči úvěrů v cizích nezajištěným retailovým měnách dlužníkům a nezajištěným dlužníkům z řad malých a středních podniků při poskytování úvěrů v cizích měnách• Jakýkoli nelineární vztah mezi tržním rizikem a úvěrovým rizikem, kdy směnné kurzy mohou mít nepřiměřený dopad na úvěrové riziko portfolia úvěrů v cizích měnách instituce, jako je významné zvýšení dosud nesplacené hodnoty dluhu a toku plateb za účelem splácení tohoto dluhu a zvýšení nesplacené hodnoty dluhu ve srovnání s hodnotou kolaterálu denominovaného v domácí měně
Akciové riziko Riziko ztráty z finančních nástrojů v investičním v důsledku změn akcií portfoliu v investičním portfoliu• Riziko poklesu hodnoty kapitálových investic instituce a zajištění toho, Nařízení (EU) č. 575/2013: aby toto riziko bylo náležitě zachyceno rámcem instituce pro řízení rizik článek 133 • V příslušných případech riziko účasti ve strategických účastech (jak pojišťovacích, tak nepojistných)
Riziko související Riziko ztráty v důsledku změn tržní s nemovitostmi hodnoty vlastních nemovitostních aktiv nebo finančních nástrojů spojených s nemovitostmi• Riziko poklesu hodnoty nemovitostních investic instituce V případě nemovitostí ve vlastnictví • V příslušných případech hodnota finančních nástrojů spojených instituce nařízení (EU) č. 575/2013: s nemovitostmi (např. realitní investiční fondy) čl. 134 odst. 1 – standardizovaný přístup článek 156 – přístup IRB

Podkategorie Odkazy na právní předpisy / Posuzované oblasti Odkazy na právní předpisy úvěrového definice týkající se posuzovaných oblastí rizika

Riziko Čl. 4 bod 3 nařízení o kapitálových rozmělnění požadavcích• Riziko rozmělnění u všech úvěrových portfolií, u nichž není použit přístup IRB, a u těch, u nichž je riziko rozmělnění z hlediska portfolia považováno za nevýznamné • Jak se při hodnocení celkového rizika rozmělnění v rámci instituce zohledňují expozice, které jsou v rámci jednotlivých portfolií nebo tříd expozic nevýznamné • V příslušných případech, zda je posouzení rizika expozic vůči riziku rozmělnění při zpracování platebních karet v rámci platebních systémů pro obchodníky (například v portfoliu podmíněných závazků u pozic souvisejících se zpětným zúčtováním) přiměřené a za ložené na konzistentní segmentaci podkladových pozic v souladu s jejich klíčovými smluvními charakteristikami – tj. povahou podkladových prodejních transakcí, načasováním zpracovaných plateb a uplatňováním standardních mechanismů snižování rizika.
Riziko modelu Čl. 4 odst. 1 bod 52b nařízení (u modelů o kapitálových požadavcích schválených regulátory• Sledování, zda instituce i nadále splňuje minimální požadavky, Směrnice 2013/36/EU: článek 3 a zajištění toho, aby nebyly podceněny související kapitálové požadavky • Hodnocení může být založeno na poznatcích získaných při jiných činnostech dohledu, včetně činností prováděných v souladu s článkem 101 směrnice 2013/36/EU

1. Přehled

,
categories assessment areas
The risk that the institution will incur significant credit losses stemming from a concentration of Credit exposures to a small group of concentration borrowers, to a set of borrowers risk with similar default behaviour or to highly correlated financial assets and concentrated credit risk mitigation• Single -name concentrations (including a client or group of connected clients as defined for large exposures) • Sectoral concentrations • Geographical concentrations • Product concentration • Collateral and guarantees concentration • Hidden sources of concentration that can materialise under stressed conditions, when the level of credit risk correlation can increase compared to normal conditions • The quality of counterparties and relevant CVAs and the complexity of transactions • The wrong -way risk arising when the exposure to a counterparty is adversely correlated with its credit quality • The exposure to counterparty credit and settlement risks in terms of both current market values and nominal amount, compared to the overallRegulation (EU) 575/2013: Articles 129, 170, 171, 184, 207, 209, 395, 400-401 Directive 2013/36/EU: Articles 81, 98
The risk that the counterparty to a Counterparty transaction could default before credit risk the final settlement of the transaction ’ s cash flowscredit exposure and to own funds • The proportion of transactions processed through financial market infrastructures that provide payment versus delivery settlement • The proportion of transactions to central counterparties and the effectiveness of loss protection mechanisms for them • The proportion of transactions to central counterparties established in third countries the effectiveness of loss protection mechanisms for them, and how any excessive exposure to non-EU CCPs is reduced • The proportion of non -centrally cleared OTC transactions and the effectiveness of loss protection mechanisms for themRegulation (EU) 575/2013: Articles 181, 246, Part Three, Title II, Chapter 6 Directive 2013/36/EU: Article 79

Credit risk sub- Legal references related to the Legal references/Definitions Assessment areas categories assessment areas

• The existence, significance, effectiveness and enforceability of netting agreements

The risk arising in the case of transactions with debt instruments, equities, foreign currencies and commodities

Settlement and (excluding repurchase delivery risk transactions and securities orRegulation (EU) 575/2013: Articles 1,92, Part Three, Title V

commodities lending and securities or commodities borrowing) remain unsettled after their due delivery date

The risk that the institution will incur credit losses associated to the business carried out in a specific country due to adverse Country risk circumstances and/or events, including the impact of geopolitical events, in the specific country• The risk of a deterioration in the quality of an institution’s exposures in a specific country (including collective debtor risk – i.e. the default by a large group of debtors), stemming from threats, occurrences, and the escalation of adverse events associated with wars, terrorism, and tensions among states and political actors affecting international relations • The degree of concentration within all types of exposures to country risk, including sovereign exposures, in proportion to the whole institution’s credit portfolio (per obligor and amount) • The economic strength and stability of the borrower’s country and its track record in terms of punctual payment and occurrence of serious default events • The risk of other forms of sovereign intervention that can materially impair the creditworthiness of borrowers (e.g. deposit freezes, expropriation or punitive taxation) • The transfer risk linked to cross -border foreign currency lending for material cross-border lending and exposures in foreign currencies

Credit risk sub- Legal references related to the Legal references/Definitions Assessment areas categories assessment areas

The risks arising from securitisation transactions in relation to which the credit Credit risk from institutions are investor, securitisations originator or sponsor, including reputational risks, such as arise in relation to complex structures or products• The appropriateness of allocation of securitisation exposures to the banking book and trading book and the consistency with the institution’s securitisation strategy • The rating and the performance of the securitisation tranches held by the institution, the nature, composition and quality of the underlying assets • The consistency of the capital relief with the actual risk transfer for originated securitisations • Whether there is a clear distinction between drawn and undrawn amounts for liquidity facilities provided to the securitisation vehicle • The existence of contingency plans for Asset -Backed Commercial Paper conduits managed by the institution in the event that an issuance of commercial paper is not possible because of liquidity conditions, and the impact on the total credit risk exposure of the institution • Any non -linear relationship between market risk and credit risk whereRegulation (EU) 575/2013: Article 67, Part Three, Title II, Chapter 5 Directive 2013/36/EU: Article 82
The additional credit risk arising from FX lending exposures to FX lending risk unhedged retail and SME borrowersexchange rates may have a disproportional impact on the credit risk of an institution’s FX loans portfolio such as a material increase in both the outstanding value of debt and the flow of payments to service such debt and an increase in the outstanding value of debt compared to the value of collateral assets denominated in the domestic currency • The risk of decline in the value of the institution’s equity investments
The risk of loss on financial Equity risk in the instruments from changes in banking book equities posted in the banking bookand ensure that this risk is appropriately captured by the institution’s risk framework • Where relevant, on participation risk in strategic holdings (both insurance and non-insurance)Regulation (EU) 575/2013: Article 133

Credit risk sub- Legal references related to the Legal references/Definitions Assessment areas
categories assessment areas

The risk of loss due to changes in For immovable properties owned

the market value of real estate Real estate risk own assets or of financial instruments linked to real estate assets• The risk of decline in the value of the institution’s real estate by an institution Regulation (EU) investments 575/2013: • Where relevant, the value of financial instruments linked to real estate Article 134(1) - SA assets (e.g. real estate investment trusts, REITs) Article 156 - IRB • Dilution risk for all credit portfolios for which the IRB approach is not adopted, and for those whose dilution risk is deemed immaterial from a portfolio perspective • How exposures that are immaterial within each portfolio or exposure class are factored in the institution’s aggregate dilution risk assessment • Where relevant, whether the risk assessment of exposures to dilution
Dilution risk Article 4 (53) of the CRRrisk in the acquiring business for merchant payment systems (for example, in the portfolio of contingent liabilities for chargeback positions) is appropriate and based upon a consistent segmentation of the underlying positions in accordance with their key contractual features – i.e. the nature of underlying sales transactions, the timing of processed payments, and the application of standard risk mitigation mechanisms. • Monitor whether the institution continues to fulfil the minimum
Model risk (for regulatory Article 4(1), point (52b) of the CRR approved models)requirements and ensure that related own funds requirements are not underestimated Directive 2013/36/EU: Article 3 • The assessment may be based on the insights gained in other supervisory actions, including those carried out in accordance with Article 101 of Directive 2013/36/EU

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky

3. Související standardy

Standardy
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.