+Príloha I – Podkategórie kreditného rizika
---+categories assessment areas
---+categories assessment areas

Príloha I – Podkategórie kreditného rizika

V nasledujúcej tabuľke je uvedený neúplný zoznam podkategórií kreditného rizika, ktoré majú príslušné orgány v prípade potreby zohľadniť.

Podkategórie Odkazy na právne Posudzované oblasti Odkazy na právne predpisy kreditného predpisy/vymedzenie pojmov týkajúce sa posudzovaných rizika oblastí

Riziko úverovej Riziko, že inštitúcia utrpí koncentrácie významné kreditné straty vyplývajúce z koncentrácie expozícií voči malej skupine dlžníkov, skupine dlžníkov s podobným štandardným správaním alebo finančným aktívam s vysokou koreláciou a koncentrovaného zmierňovania kreditného rizika Kreditné riziko Riziko zlyhania protistrany protistrany transakcie pred konečným vysporiadaním peňažných tokov transakcie Koncentrácie rizika voči jednému klientovi (vrátane klienta alebo Nariadenie (EÚ) č. 575/2013: skupiny prepojených klientov, ako je vymedzená pre veľké expozície); články 129, 170, 171, 184, 207,  sektorové koncentrácie; 209, 395, 400 – 401  geografické koncentrácie; Smernica 2013/36/EÚ: články 81  koncentrácia produktov; a 98  koncentrácia kolaterálu a záruk;  skryté zdroje koncentrácie, ktoré sa môžu prejaviť v stresových podmienkach, keď sa úroveň korelácie kreditného rizika môže zvýšiť v porovnaní s bežnými podmienkami.  Kvalita protistrán a príslušné úpravy ocenenia pohľadávok, ako aj Nariadenie (EÚ) č. 575/2013: zložitosť transakcií; články 181 a 246, tretia časť, hlava  riziko nepriaznivej závislosti vznikajúce, keď expozícia voči protistrane II, kapitola 6 nepriaznivo koreluje s kreditnou kvalitou tejto protistrany; Smernica 2013/36/EÚ: článok 79  expozícia voči kreditnému riziku protistrany a riziku vyrovnania vyjadrená v súčasnej trhovej hodnote, ako aj v nominálnej hodnote v porovnaní s celkovou expozíciou voči kreditnému riziku a s vlastnými zdrojmi;  podiel transakcií spracovaných prostredníctvom infraštruktúr finančných trhov, ktoré poskytujú platby proti vyrovnaniu pri dodaní;  podiel transakcií s centrálnymi protistranami a účinnosť mechanizmov ochrany pred stratami v ich prípade;  podiel transakcií s centrálnymi protistranami so sídlom v tretích krajinách, účinnosť mechanizmov ochrany pred stratami v ich prípade a spôsob, akým sa znižuje prípadná nadmerná expozícia voči centrálnym protistranám mimo EÚ;

Podkategórie Odkazy na právne Posudzované oblasti Odkazy na právne predpisy kreditného predpisy/vymedzenie pojmov týkajúce sa posudzovaných rizika oblastí

 podiel OTC transakcií, ktoré sa nezúčtovávajú centrálne, a účinnosť mechanizmov ochrany pred stratami pre ne;  existencia, význam, účinnosť a vymáhateľnosť dohôd o vzájomnom započítavaní.

Riziko Riziko vznikajúce v prípade, ak Nariadenie (EÚ) č. 575/2013: vyrovnania transakcie s dlhovými nástrojmi, články 1 a 92, tretia časť, hlava V a dodania akciami, cudzími menami a komoditami (s výnimkou repo transakcií a poskytovania cenných papierov alebo komodít, ako aj ich prijímania) zostávajú nezúčtované aj po uplynutí termínu ich dodania

Riziko krajiny Riziko, že inštitúcii vzniknú kreditné straty spojené s obchodnou činnosťou vykonávanou v konkrétnej krajine v dôsledku nepriaznivých okolností a/alebo udalostí vrátane vplyvu geopolitických udalostí v konkrétnej krajine Riziko zhoršenia kvality expozícií inštitúcie v konkrétnej krajine (vrátane kolektívneho rizika dlžníkov – t. j. zlyhanie veľkej skupiny dlžníkov), vyplývajúce z hrozieb, udalostí a eskalácie nepriaznivých udalostí spojených s vojnami, terorizmom a napätím medzi štátmi a politickými aktérmi, ktoré ovplyvňujú medzinárodné vzťahy;  úroveň koncentrácie v rámci všetkých druhov expozícií voči riziku krajiny vrátane expozícií dlhového nástroja v pomere k celému úverovému portfóliu inštitúcie (na dlžníka a sumu);  ekonomický potenciál a stabilita krajiny dlžníka a jej história, pokiaľ ide o včasné zaplatenie a výskyt závažných prípadov zlyhania;  riziko iných foriem zásahu štátneho orgánu, ktoré môžu podstatne oslabiť úverovú bonitu dlžníkov (napr. zmrazenie vkladov, vyvlastnenie alebo pokuty daňového charakteru);  riziko prevodu spojené s cezhraničným poskytovaním úverov v cudzej mene v prípade podstatného cezhraničného poskytovania úverov a expozícií v cudzích menách.

Podkategórie Odkazy na právne Posudzované oblasti Odkazy na právne predpisy kreditného predpisy/vymedzenie pojmov týkajúce sa posudzovaných rizika oblastí

Kreditné riziko Riziká vyplývajúce zo zo sekuritizácie sekuritizačných transakcií, v ktorých úverové inštitúcie vystupujú ako investori, iniciátori alebo sponzori, vrátane reputačných rizík, ktoré vznikajú napríklad v súvislosti so zložitými štruktúrami alebo produktmi Primeranosť alokácie sekuritizačných expozícií v prípade bankovej Nariadenie (EÚ) č. 575/2013: a obchodnej knihy a súlad so sekuritizačnou stratégiou inštitúcie; článok 67, tretia časť, hlava II,  rating a výkonnosť sekuritizačných tranží vo vlastníctve inštitúcie, kapitola 5 povaha, zloženie a kvalita podkladových aktív; Smernica 2013/36/EÚ: článok 82  súlad kapitálovej úľavy s prevodom skutočného rizika v prípade vzniknutých sekuritizácií;  či existuje jasný rozdiel medzi čerpanými a nečerpanými sumami facilít likvidity poskytovaných sekuritizačnému subjektu;  existencia pohotovostných plánov pre účelovo vytvorené subjekty, ktoré držia cenné papiere zaistené aktívami, riadených inštitúciou v prípade, keď z dôvodu podmienok likvidity a vplyvu na celkovú expozíciu inštitúcie voči kreditnému riziku nie je možná emisia obchodovateľných cenných papierov.
Riziko Dodatočné kreditné riziko poskytovania vyplývajúce z expozícií voči úverov v cudzej poskytovaniu úverov v cudzej mene mene nezabezpečeným dlžníkom a dlžníkom z radov MSP Akýkoľvek nelineárny vzťahu medzi trhovým a kreditným rizikom, v ktorom výmenné kurzy môžu mať neprimeraný vplyv na kreditné riziko portfólia úverov inštitúcie v cudzej mene, napríklad podstatné zvýšenie nesplatenej hodnoty dlhu a toku platieb na obsluhu tohto dlhu zvýšenie nesplatenej hodnoty dlhu v porovnaní s hodnotou aktív slúžiacich ako kolaterál denominovaných v domácej mene.
Akciové riziko Riziko straty z finančných v bankovej knihe nástrojov v dôsledku zmien vlastného imania zaúčtovaného v bankovej knihe Riziko poklesu hodnoty kapitálových investícií inštitúcie a zabezpečenie, Nariadenie (EÚ) č. 575/2013: aby sa toto riziko riadne zachytilo v rizikovom rámci inštitúcie; článok 133  prípadné riziko účasti na strategických podieloch (poistných aj nepoistných)

Podkategórie Odkazy na právne Posudzované oblasti Odkazy na právne predpisy kreditného predpisy/vymedzenie pojmov týkajúce sa posudzovaných rizika oblastí

Realitné riziko Riziko straty v dôsledku zmien trhovej hodnoty vlastných realitných aktív alebo finančných nástrojov spojených s realitnými aktívami Riziko poklesu hodnoty investícií inštitúcie do nehnuteľností; V prípade nehnuteľností vo  hodnota prípadných finančných nástrojov spojených s realitnými vlastníctve inštitúcie nariadenie aktívami (napríklad realitných investičných fondov); (EÚ) č. 575/2013: článok 134 ods. 1 – štandardizovaný prístup článok 156 – IRB
Riziko zníženia Článok 4 ods. 53 nariadenia kvality o kapitálových požiadavkách pohľadávok (CRR) z iných ako kreditných dôvodov Riziko zníženia kvality pohľadávok z iných ako kreditných dôvodov pre všetky úverové portfóliá, pre ktoré nie je prijatý prístup IRB, ako aj pre tie, v prípade ktorých sa riziko zníženia kvality pohľadávok z iných ako kreditných dôvodov považuje za nepodstatné z hľadiska portfólia  Spôsob, akým sú expozície, ktoré sú nepodstatné v rámci každého portfólia alebo triedy expozícií, zohľadnené v súhrnnom posúdení rizika zníženia kvality pohľadávok z iných ako kreditných dôvodov inštitúcie;  v príslušných prípadoch, či je posúdenie rizika expozície voči riziku zníženia kvality pohľadávok z iných ako kreditných dôvodov v rámci činnosti akceptácie platobných kariet pre obchodný platobný systém (napríklad v portfóliu podmienených záväzkov vyplývajúcich z pozícií spätných úhrad) primerané a založené na konzistentnej segmentácii podkladových pozícií v súlade s ich kľúčovými zmluvnými prvkami – t. j. povahou podkladových predajných transakcií, načasovaním spracovaných platieb a uplatňovaním štandardných mechanizmov zmierňovania rizika.
Riziko modelov Článok 4 ods. 1 bod 52b CRR (pre regulatórne schválené modely) Monitorovať, či inštitúcia naďalej spĺňa minimálne požiadavky Smernica 2013/36/EÚ: článok 3 a zabezpečiť, aby súvisiace požiadavky na vlastné zdroje neboli podhodnotené;  posúdenie môže byť založené na prehľadoch získaných v rámci iných opatrení orgánov dohľadu vrátane tých, ktoré sa vykonávajú v súlade s článkom 101 smernice 2013/36/EÚ.

1. Prehľad

,
categories assessment areas
The risk that the institution will incur significant credit losses stemming from a concentration of Credit exposures to a small group of concentration borrowers, to a set of borrowers risk with similar default behaviour or to highly correlated financial assets and concentrated credit risk mitigation• Single -name concentrations (including a client or group of connected clients as defined for large exposures) • Sectoral concentrations • Geographical concentrations • Product concentration • Collateral and guarantees concentration • Hidden sources of concentration that can materialise under stressed conditions, when the level of credit risk correlation can increase compared to normal conditions • The quality of counterparties and relevant CVAs and the complexity of transactions • The wrong -way risk arising when the exposure to a counterparty is adversely correlated with its credit quality • The exposure to counterparty credit and settlement risks in terms of both current market values and nominal amount, compared to the overallRegulation (EU) 575/2013: Articles 129, 170, 171, 184, 207, 209, 395, 400-401 Directive 2013/36/EU: Articles 81, 98
The risk that the counterparty to a Counterparty transaction could default before credit risk the final settlement of the transaction ’ s cash flowscredit exposure and to own funds • The proportion of transactions processed through financial market infrastructures that provide payment versus delivery settlement • The proportion of transactions to central counterparties and the effectiveness of loss protection mechanisms for them • The proportion of transactions to central counterparties established in third countries the effectiveness of loss protection mechanisms for them, and how any excessive exposure to non-EU CCPs is reduced • The proportion of non -centrally cleared OTC transactions and the effectiveness of loss protection mechanisms for themRegulation (EU) 575/2013: Articles 181, 246, Part Three, Title II, Chapter 6 Directive 2013/36/EU: Article 79

Credit risk sub- Legal references related to the Legal references/Definitions Assessment areas categories assessment areas

• The existence, significance, effectiveness and enforceability of netting agreements

The risk arising in the case of transactions with debt instruments, equities, foreign currencies and commodities

Settlement and (excluding repurchase delivery risk transactions and securities orRegulation (EU) 575/2013: Articles 1,92, Part Three, Title V

commodities lending and securities or commodities borrowing) remain unsettled after their due delivery date

The risk that the institution will incur credit losses associated to the business carried out in a specific country due to adverse Country risk circumstances and/or events, including the impact of geopolitical events, in the specific country• The risk of a deterioration in the quality of an institution’s exposures in a specific country (including collective debtor risk – i.e. the default by a large group of debtors), stemming from threats, occurrences, and the escalation of adverse events associated with wars, terrorism, and tensions among states and political actors affecting international relations • The degree of concentration within all types of exposures to country risk, including sovereign exposures, in proportion to the whole institution’s credit portfolio (per obligor and amount) • The economic strength and stability of the borrower’s country and its track record in terms of punctual payment and occurrence of serious default events • The risk of other forms of sovereign intervention that can materially impair the creditworthiness of borrowers (e.g. deposit freezes, expropriation or punitive taxation) • The transfer risk linked to cross -border foreign currency lending for material cross-border lending and exposures in foreign currencies

Credit risk sub- Legal references related to the Legal references/Definitions Assessment areas categories assessment areas

The risks arising from securitisation transactions in relation to which the credit Credit risk from institutions are investor, securitisations originator or sponsor, including reputational risks, such as arise in relation to complex structures or products• The appropriateness of allocation of securitisation exposures to the banking book and trading book and the consistency with the institution’s securitisation strategy • The rating and the performance of the securitisation tranches held by the institution, the nature, composition and quality of the underlying assets • The consistency of the capital relief with the actual risk transfer for originated securitisations • Whether there is a clear distinction between drawn and undrawn amounts for liquidity facilities provided to the securitisation vehicle • The existence of contingency plans for Asset -Backed Commercial Paper conduits managed by the institution in the event that an issuance of commercial paper is not possible because of liquidity conditions, and the impact on the total credit risk exposure of the institution • Any non -linear relationship between market risk and credit risk whereRegulation (EU) 575/2013: Article 67, Part Three, Title II, Chapter 5 Directive 2013/36/EU: Article 82
The additional credit risk arising from FX lending exposures to FX lending risk unhedged retail and SME borrowersexchange rates may have a disproportional impact on the credit risk of an institution’s FX loans portfolio such as a material increase in both the outstanding value of debt and the flow of payments to service such debt and an increase in the outstanding value of debt compared to the value of collateral assets denominated in the domestic currency • The risk of decline in the value of the institution’s equity investments
The risk of loss on financial Equity risk in the instruments from changes in banking book equities posted in the banking bookand ensure that this risk is appropriately captured by the institution’s risk framework • Where relevant, on participation risk in strategic holdings (both insurance and non-insurance)Regulation (EU) 575/2013: Article 133

Credit risk sub- Legal references related to the Legal references/Definitions Assessment areas
categories assessment areas

The risk of loss due to changes in For immovable properties owned

the market value of real estate Real estate risk own assets or of financial instruments linked to real estate assets• The risk of decline in the value of the institution’s real estate by an institution Regulation (EU) investments 575/2013: • Where relevant, the value of financial instruments linked to real estate Article 134(1) - SA assets (e.g. real estate investment trusts, REITs) Article 156 - IRB • Dilution risk for all credit portfolios for which the IRB approach is not adopted, and for those whose dilution risk is deemed immaterial from a portfolio perspective • How exposures that are immaterial within each portfolio or exposure class are factored in the institution’s aggregate dilution risk assessment • Where relevant, whether the risk assessment of exposures to dilution
Dilution risk Article 4 (53) of the CRRrisk in the acquiring business for merchant payment systems (for example, in the portfolio of contingent liabilities for chargeback positions) is appropriate and based upon a consistent segmentation of the underlying positions in accordance with their key contractual features – i.e. the nature of underlying sales transactions, the timing of processed payments, and the application of standard risk mitigation mechanisms. • Monitor whether the institution continues to fulfil the minimum
Model risk (for regulatory Article 4(1), point (52b) of the CRR approved models)requirements and ensure that related own funds requirements are not underestimated Directive 2013/36/EU: Article 3 • The assessment may be based on the insights gained in other supervisory actions, including those carried out in accordance with Article 101 of Directive 2013/36/EU

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

Požiadavky

3. Súvisiace štandardy

Štandardy
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.