12. Дял 12. Оценка на клоновете от трети държави

1. Преглед

494. Този дял третира прилагането на ПНПО процедурите и методологията, както са посочени в …

Този дял третира прилагането на ПНПО процедурите и методологията, както са посочени в настоящите насоки, по отношение на клоновете от трети държави (КТД), както е определено в член 47, параграф 3 от Директива 2013/36/ЕС. Той съща така разглежда прилагането от страна на компетентните органи на надзорни мерки за справяне с недостатъците, установени чрез оценката по ПНПО на КТД.

495. Когато извършват оценката по ПНПО за КТД, компетентните органи следва да оценят, наред с …

Когато извършват оценката по ПНПО за КТД, компетентните органи следва да оценят, наред с другото, съответствието на институцията с правните актове, публикувани отделно на уебсайта на ЕБО, както е посочено в точка 12.

496. Оценката по ПНПО на КТД следва да включва оценка на бизнес модела на клона, системите за …

Оценката по ПНПО на КТД следва да включва оценка на бизнес модела на клона, системите за вътрешно управление и механизмите за контрол, гаранционният капитал и ликвидните ресурси, както и правилата за регистриране (елементите на ПНПО за КТД). В съответствие с процеса на надзорен преглед и оценка на кредитните институции (ПНПО за кредитните институции) оценката на тези области следва да се извършва непрекъснато и да бъде съпътствана от постоянно наблюдение на ключовите показатели.

497. Прегледът следва да се извършва с честота и интензивност, които са съразмерни на …

Прегледът следва да се извършва с честота и интензивност, които са съразмерни на класификацията на КТД като клон от категория 1 или клон от категория 2 в съответствие с член 48а от Директива 2013/36/ЕС, както и на характера, мащаба и сложността на дейностите на КТД. По отношение на КТД от категория 1 компетентните органи следва да прилагат като минимум нивото на надзорна ангажираност, предвидено за институциите от категория 3, както е посочено в таблица 1 от раздел 2.4. По отношение на КТД от категория 2 компетентните органи следва да прилагат като минимум нивото на надзорна ангажираност, предвидено за институциите от категория 4, както е посочено в таблица 1 от раздел 2.4.

498. Освен оценката на основните елементи на ПНПО за КТД, компетентните органи следва да се уверят …

Освен оценката на основните елементи на ПНПО за КТД, компетентните органи следва да се уверят, че разбират останалите съществени рискове за клона и начините за тяхното редуциране. Това включва всички значителни експозиции към кредитен риск, пазарен риск, операционен риск и ЛРПДИТП. Компетентните органи могат да счетат за уместно да извършат по - задълбочена оценка на една или повече от тези области въз основа на значимостта и съществеността на риска за КТД. В такива случаи компетентните органи следва да използват указанията, съдържащи се в съответните раздели на настоящите насоки, като основа за оценката и да се стремят да прилагат съдържащите се в тях принципи по начин, съобразен с КТД.

499. Когато компетентните органи упражняват правото си в съответствие с член 48а от Директива …

Когато компетентните органи упражняват правото си в съответствие с член 48а от Директива 2013/36/ЕС да прилагат спрямо КТД изискванията за кредитните институции съгласно Директивата, като на практика третират КТД като дъщерно предприятие, компетентните органи следва да прилагат ПНПО за кредитните институции по отношение на въпросния КТД и да се позовават на съответните дялове от настоящите насоки (дялове 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 и 11, както и раздел 12.1.2 от настоящия раздел относно анализа на бизнес модела).

500. Компетентните органи следва да използват констатациите от оценката на отделните елементи на …

Компетентните органи следва да използват констатациите от оценката на отделните елементи на ПНПО за КТД, за да определят оценка за всяка област. Компетентният орган следва да използва този анализ, за да изготви цялостна оценка и да определи рейтинг за КТД, като в тази връзка използва съображенията, изложени в таблица 21, като насоки. Цялостната оценка и рейтингът трябва да отчитат също така оценката и рейтинга на останалите съществени рискове на КТД (когато е приложимо). Въз основа на цялостната оценка по ПНПО и оценката на отделните елементи на ПНПО за КТД компетентните органи следва да предприемат надзорните мерки, посочени в раздел 12.2 от настоящия дял, за отстраняване на установените недостатъци.

12.1. Прилагане на ПНПО по отношение на клонове от трети държави

12.1.1. Общи съображения

12.2. Обобщение на констатациите, оценките и надзорните мерки

Приложение I — Подкатегории на кредитния риск

В таблицата по - долу е представен неизчерпателен списък с подкатегории на кредитния риск, които компетентните органи следва да вземат предвид, когато това е приложимо .

Подкатегории Препратки към правни Области на оценяване Препратки към правни на кредитния актове/определения актове, свързани с риск областите на оценяване

Кредитен риск Рискът за институцията да от понесе значителни кредитни концентрация загуби, произтичащи от концентрация на експозиции към малка група кредитополучатели, към набор от кредитополучатели със сходно поведение на неизпълнение или към силно корелирани финансови активи Кредитен риск Рискът, че контрагентът по от контрагента дадена трансакция може да изпадне в неплатежоспособност преди окончателния сетълмент на паричните потоци по трансакцията

• Концентрации към едно лице (включително клиент или група от Регламент (ЕС) 575/2013: свързани клиенти, както са определени за големи експозиции) членове 129, 170, 171, 184, 207, • Секторни концентрации 209, 395, 400 –401 • Географски концентрации Директива 2013/36/ЕС: • Концентрация на продукта членове 81 и 98 • Концентрация на обезпечения и гаранции • Скрити източници на концентрация, които могат да се реализират при условия на стрес, когато нивото на корелация на кредитния риск може да се увеличи в сравнение с нормалните условия • Качеството на контрагентите и съответните ККО и Регламент (ЕС) 575/2013: сложността на трансакциите членове 181, 246, трета част, • Утежняващият риск, възникващ когато експозицията към дял II, глава 6 контрагент е неблагоприятно корелирана с кредитното му Директива 2013/36/ЕС: член 79 качество • Експозицията към кредитен риск от контрагента и риска при сетълмент по отношение на текущите пазарни стойности и номиналната сума в сравнение с общата кредитна експозиция и със собствения капитал • Съотношението на трансакциите, обработени чрез инфраструктури на финансовия пазар (ИФП), които предвиждат сетълмент чрез плащане срещу доставка

• Съотношението на трансакциите към централните контрагенти и на ефективността на механизмите за защита от загуба за тях • Делът на трансакциите към централните контрагенти, установени в трети държави, ефективността на механизмите за защита срещу загуби за тях, както и начините за намаляване на евентуалната прекомерна експозиция към ЦК извън ЕС • Делът на извънборсовите трансакции, при които не е извършен централизиран клиринг, и ефективността на механизмите за защита срещу загуби за тях • Съществуването, значението, ефективността и приложимостта на споразумения за нетиране

Риск при Рискът, който възниква, Регламент (ЕС) 575/2013: сетълмент/риск когато трансакции с дългови членове 1 и 92, трета част, при доставка инструменти, капиталови дял V инструменти, чуждестранна валута и стоки (с изключение на репо сделки, както и сделки по предоставяне или получаване в заем на ценни книжа или стоки) останат неуредени след договорената дата за тяхната доставка Подкатегории Препратки към правни Области на оценяване Препратки към правни на кредитния актове/определения актове, свързани с риск областите на оценяване

Държавен риск Рискът институцията да понесе кредитни загуби, свързани с дейността, извършвана в конкретна държава, поради неблагоприятни обстоятелства и/или събития, включително въздействието на геополитически събития в конкретната държава

• Рискът от влошаване на качеството на експозициите на институцията в конкретна държава (включително риск от колективна задлъжнялост — т.е. неизпълнение от страна на голяма група длъжници), произтичащ от заплахи, събития и ескалиране на неблагоприятни събития, свързани с войни, тероризъм и напрежение между държавите и политическите участници, засягащи международните отношения • Степента на концентрация във всички видове експозиции на държавен риск, включително суверенни експозиции, в сравнение с целия кредитен портфейл на институцията (на длъжник и сума) • Икономическата мощ и стабилността на държавата на кредитополучателя и нейната история от гледна точка на навременно плащане и настъпване на сериозни събития на неизпълнение • Рисковете от други форми на държавна намеса, която може да засегне съществено кредитоспособността на кредитополучателите (например замразяване на депозити, експроприация или наказателно данъчно облагане) • Трансферният риск, свързан с трансгранично кредитиране в чуждестранна валута, за съществено трансгранично кредитиране и експозиции в чуждестранна валута

Кредитен риск Рисковете, произтичащи от от секюритизационни секюритизации трансакции, по отношение на които кредитните институции са инвеститор, инициатор или спонсор, включително репутационни

• Уместността на разпределението на секюритизиращите Регламент (ЕС) 575/2013: експозиции в банковия портфейл и търговския портфейл и член 67, трета част, дял II, съгласуваността със стратегията за секюритизация на глава 5 институцията Директива 2013/36/ЕС: член 82 • Рейтингът и резултатът на секюритизационните траншове, държани от институцията, и естеството, състава и качеството на базисните активи

рискове, например възникващи Подкатегории Препратки към правни Области на оценяване Препратки към правни на кредитния актове/определения актове, свързани с риск областите на оценяване

във връзка със сложни структури или продукти	• Съответствието на капиталовото облекчение с действителното прехвърляне на риск за инициирани секюритизации • Дали има ясно разграничение между усвоените и неусвоените суми за ликвидни улеснения, предоставени на дружеството със специална цел секюритизация • Съществуването на планове за действие при непредвидени обстоятелства за програми за обезпечени с активи търговски ценни книжа, които се управляват от институцията в случай на невъзможност за емитиране на търговски книжа поради ликвидни условия и въздействието върху общата експозиция към кредитен риск на институцията
Риск при Допълнителният кредитен предоставяне риск, произтичащ от на кредити в експозиции към предоставяне чуждестранна на кредити в чуждестранна валута валута на нехеджирани кредитополучатели на дребно и МСП	• Всяка нелинейна връзка между пазарния и кредитния риск, при която валутните курсове може да имат непропорционално въздействие върху кредитния риск на портфейла от кредити в чуждестранна валута на институцията, например съществено увеличение както на остатъчната стойност на дълга, така и на потока от плащания за обслужване на такъв дълг и увеличаване на остатъчната стойност на дълга в сравнение със стойността на обезпечаващите активи, деноминирани в местна валута
Риск за Рискът от загуби по капиталовите финансови инструменти, инструменти в дължащ се на промени в банковия стойността на акциите, портфейл отчетени в банковия портфейл	• Рискът от спад в стойността на капиталовите инвестиции на Регламент (ЕС) 575/2013: институцията и гарантирането, че този риск е обхванат по член 133 подходящ начин от рамката на институцията за управление на риска • Когато е уместно, върху риска от участие в стратегически холдинги (както застрахователни, така и незастрахователни)

Риск, свързан с Рискът от загуба поради недвижимо промени в пазарната имущество стойност на собствените активи в недвижими имоти или на финансови инструменти, свързани с активите в недвижими имоти Риск от Член 4, параграф 53 от РКИ разсейване

• Рискът от спад в стойността на инвестициите в недвижими За недвижими имоти, имоти на институцията притежавани от институция, • Когато е относимо, върху стойността на финансови Регламент (ЕС) № 575/2013: инструменти, свързани с активи в недвижими имоти (напр. член 134, параграф 1 — инвестиционни фондове за недвижими имоти, REIT) стандартизиран подход член 156 — вътрешнорейтингов подход • Рискът от разсейване за всички кредитни портфейли, за които не се прилага вътрешнорейтинговият подход, както и за онези, чийто риск от разсейване се счита за несъществен от гледна точка на портфейла • По какъв начин експозициите, които са несъществени в рамките на всеки портфейл или клас експозиции, се отчитат в общата оценка на риска от разсейване на институцията • Когато е уместно, дали оценката на риска на експозициите към риск от разсейване при дейността по придобиване на платежни операции на търговци (например в портфейла от условни пасиви за позиции, свързани с отказ от плащане) е подходяща и се основава на последователна сегментация на базисните позиции в съответствие с техните основни договорни характеристики — т.е. естеството на базисните сделки по продажба, времето на обработка на плащанията и прилагането на стандартни механизми за редуциране на риска.

Риск, свързан с Член 4, параграф 1, точка 52б модела за от РКИ регулаторно одобрени модели

• Наблюдение дали институцията продължава да отговаря на Директива 2013/36/ЕС: член 3 минималните изисквания и гарантиране, че свързаните с това капиталови изисквания не са занижени • Оценката може да се основава на информацията, получена при други надзорни действия, включително тези, извършвани в съответствие с член 101 от Директива 2013/36/ЕС

Приложение II — Подкатегории на пазарния риск

В таблицата по - долу е представен неизчерпателен списък с подкатегории на пазарния риск, които компетентните органи следва да вземат предвид, когато това е уместно.

Подкатегории пазарен риск Препратки към правни актове/определения⁵⁴

⁵⁴ В настоящата таблица „Преди Основния преглед на търговския портфейл (ОПТП)“ се използва за определението и третирането, приложими преди влизането в сила на ОПТП. В настоящата таблица „след ОПТП“ се използва за определенията и подхода, приложими след влизането в сила на ОПТП.

Приложение III – Подкатегории на операционния риск

В таблицата по - долу е представен неизчерпателен списък с подкатегории на операционния риск, които компетентните органи следва да вземат предвид, когато това е уместно.

Подкатегории Подкатегории Препратки към правни операционен риск операционен риск Препратки към правни актове/определения актове/определения

Приложение IV — Подкатегории на ЛРПДИТП

В таблицата по - долу е представен неизчерпателен списък с подкатегории на ЛРПДИТП, които компетентните органи следва да вземат предвид, когато това е уместно.

Подкатегории на Препратки към правни Подкатегории на ЛРПДИТП Препратки към правни актове/определения

Приложение V — Измерване на риска при трансферното ценообразуване

P2R за риска при трансферното ценообразуване следва да се определи чрез сумиране на P2R, съответстващи на риска, свързан с всеки механизъм за трансферно ценообразуване (TPA), който се основава на трансакционен метод на печалбите (TPM), както е посочено в точка 173 от настоящите насоки. Други видове TPA, при които също се прехвърлят съществени загуби към субекта в ЕС, следва да се оценяват по подобен начин. P2R, съответстващи на TPA, принадлежащ към установения TPM, следва да се определят, както следва:

а. Институцията следва да определи портфейла, чиито печалби и загуби се използват като основа за определяне на сумата, която трябва да бъде разпределена на институцията в съответствие с TPA.
б. Въз основа на i) емпирични доказателства и ii) ключови показатели, включени в механизма за ценообразуване, както е посочено в точка 174 , буква б) от настоящите насоки, институцията следва да определи своята пределна вноска „m“ към ключовите показатели, използвани за определяне на дела от печалбите и загубите, който да бъде разпределен между субектите, участващи в TPA.
в. Институцията следва да получи капиталовите изисквания за пазарен риск ( C_MRPortfolio ), отнасящи се до портфейла, посочен в буква а).
г. P2R за механизма за трансферно ценообразуване е m × C_MRPortfolio . Тази сума може да бъде ограничена до максималната загуба, която може да бъде отнесена към институцията в съответствие с TPA.

На дадена институция може да се предостави C_MRPortfolio от субект, установен извън Съюза, с който има TPA. Този субект може да определи капиталовите изисквания въз основа на правилата за пазарен риск, приложими в юрисдикцията, в която е установен. Когато тези разпоредби на трети държави се основават на рамка за капиталовите изисквания по първи стълб, която не е в съответствие с рамката за капиталови изисквания за пазарен риск по първи стълб, прилагана в ЕС в съответствие с Регламент (ЕС) № 575/2013, компетентните органи следва да увеличат изискването с коефициент 1,5. Компетентните органи могат да намалят или увеличат този множител, за да се отрази съществеността на разликите в правилата за пазарния риск между ЕС и третата държава.

Компетентните органи могат да определят P2R на механизъм за трансферно ценообразуване на по - ниска стойност от стойността, получена в съответствие с първа точка от настоящото приложение, когато са изпълнени всички посочени по - долу условия:

а. В контекста на този TPA институцията се оценява като държаща и управляваща по - голямата част от пазарния риск, свързан с портфейла, на който се основава механизмът за трансферно ценообразуване;
б. Моделът на осчетоводяване предполага, че институцията може да разпредели своите загуби от търговския портфейл на други субекти, участващи в механизма за трансферно ценообразуване.
в. Институцията предоставя достатъчно доказателства, че с оглед на ролята ѝ на основен участник, допринасящ за TPA по смисъла на буква а), капиталовите изисквания за пазарен риск, свързани с позициите, които са предмет на TPA, вече покриват потенциални загуби, произтичащи от TPA.

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания
Източник	Изискване

3. Свързани стандарти

Стандарти
Източник	Изискване

EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.