+Prilog I. – Potkategorije kreditnog rizika
---+categories assessment areas
---+categories assessment areas

Prilog I. – Potkategorije kreditnog rizika

Tablica u nastavku prikazuje neisključiv popis potkategorija kreditnog rizika koje nadležna tijela trebaju uzeti u obzir kada je to primjenjivo.

Potkategorije Pravna osnova / definicije Područja za procjenu Pravne osnove povezane s kreditnog rizika područjima za procjenu

Rizik kreditne Rizik da će institucija ostvariti koncentracije značajne kreditne gubitke koji proizlaze iz koncentracije izloženosti maloj grupi dužnika, nizu dužnika koji na sličan način ne ispunjavaju obveze ili usko povezanoj financijskoj imovini te iz koncentriranih mjera smanjenja kreditnog rizika Koncentracije prema jednoj osobi (uključujući klijenta ili grupu Uredba (EU) 575/2013: članci 129., povezanih osoba, kako su definirani za velike izloženosti) 170., 171., 184., 207., 209., 395.,  Sektorske koncentracije 400. – 401.  Geografske koncentracije Direktiva 2013/36/EU: članci 81. i  Koncentracije proizvoda 98.  Koncentracije izloženosti na temelju kolaterala i jamstava  Skriveni izvori koncentracije koja se može ostvariti u stresnim uvjetima, kada se razina korelacije kreditnog rizika može povećati u usporedbi s normalnim uvjetima
Kreditni rizik Rizik da druga ugovorna strana u druge ugovorne transakciji mogla doći u status strane neispunjavanja obveza prije konačne namire novčanih tokova transakcije Kvaliteta drugih ugovornih strana i relevantnih prilagodbi kreditnom Uredba (EU) 575/2013: članci 181, vrednovanju te složenost transakcija 246, dio treći, glava II., poglavlje 6.  Povratni rizik koji nastaje kada je izloženost prema drugoj ugovornoj Direktiva 2013/36/EU: Članak 79. strani u negativnoj korelaciji s njezinom kreditnom kvalitetom  Izloženost kreditnom riziku druge ugovorne strane i riziku namire s aspekta trenutačne tržišne vrijednosti i nominalnog iznosa u odnosu na ukupnu kreditnu izloženost i regulatorni kapital  Udio transakcija koje se obrađuju kroz infrastrukture financijskog tržišta koje omogućuju namiru po načelu plaćanja po isporuci  Udio transakcija prema središnjoj drugoj ugovornoj strani i učinkovitost mehanizama zaštite od gubitka za njih  Udio transakcija u odnosu na središnje druge ugovorne strane s poslovnim nastanom u trećim zemljama i učinkovitost mehanizama za zaštitu od gubitaka povezanih s njima i način na koji se smanjuje svaka prekomjerna izloženost središnjim drugim ugovornim stranama izvan EU- a
Potkategorije Pravna osnova / definicije kreditnog rizikaPodručja za procjenu Pravne osnove povezane s područjima za procjenu  Udio transakcija OTC izvedenicama čije poravnanje ne obavlja središnja druga ugovorna strana i učinkovitost mehanizama za zaštitu od gubitaka povezanih s njima  Postojanje, značaj, učinkovitost i provedivost sporazuma o netiranju

Rizik namire i Rizik koji nastaje u slučaju Uredba (EU) 575/2013: članci 1. i isporuke transakcija s dužničkim 92., dio treći, glava V. instrumentima, vlasničkim instrumentima, stranim valutama i robom (isključujući repo transakcije i pozajmljivanje vrijednosnih papira ili robe drugoj ugovornoj strani ili od druge ugovorne strane) ostaje nenamiren nakon datuma dospijeća

Rizik države Rizik da će institucija pretrpjeti kreditne gubitke povezane s poslovanjem u određenoj zemlji zbog nepovoljnih okolnosti i/ili događaja, uključujući utjecaj geopolitičkih događaja u toj zemlji • Rizik od pogoršanja kvalitete izloženosti institucije u određenoj zemlji (uključujući kolektivni rizik dužnika – tj. neispunjavanje obveza od strane velike grupe dužnika), koji proizlazi iz prijetnji, događaja i eskalacije nepovoljnih događaja povezanih s ratovima, terorizmom i napetostima među državama i političkim akterima koji utječu na međunarodne odnose  • Stupanj koncentracije unutar svih vrsta izloženosti riziku države, uključujući izloženosti javnom dugu, razmjerno cjelokupnom kreditnom portfelju institucije (po dužniku i iznosu)  • Ekonomska snaga i stabilnost dužnikove države i njezini dosadašnji rezultati u pogledu pravodobnog izvršavanja plaćanja i nastanka ozbiljnih događaja neispunjavanja obveza  • Rizik drugih oblika intervencije države koji mogu značajno narušiti kreditnu sposobnost dužnika (npr. zamrzavanje depozita, izvlaštenje ili kazneno oporezivanje)
Potkategorije Pravna osnova / definicije kreditnog rizikaPodručja za procjenu Pravne osnove povezane s područjima za procjenu  • Rizik prijenosa koji je povezan s prekograničnim kreditiranjem u stranoj valuti za značajno prekogranično kreditiranje i izloženosti u stranoj valuti
Kreditni rizik Rizici koji proizlaze iz transakcija sekuritizacije sekuritizacije u kojima su kreditne institucije ulagači, inicijatori ili sponzori, uključujući reputacijske rizike, kao što su oni koji proizlaze iz složenih struktura ili proizvoda Primjerenost raspodjele sekuritizacijskih izloženosti u knjizi banke i knjizi Uredba (EU) 575/2013: Članak 67., trgovanja te usklađenost sa sekuritizacijskom strategijom institucije dio treći, glava II., poglavlje 5.  Rejting i svojstva sekuritizacijskih tranši koje drži institucija, kao i vrsta, Direktiva 2013/36/EU: članak 82. struktura i kvaliteta odnosne imovine  Usklađenost smanjenja kapitalnih zahtjeva s prijenosom stvarnog rizika za inicirane sekuritizacije  Postoji li jasna razlika između povučenih i nepovučenih iznosa za likvidnosne linije koje se pružaju sekuritizacijskom subjektu  Postoje li planovi postupanja u kriznim situacijama za subjekte koji izdaju komercijalne zapise osigurane imovinom, a kojima upravlja institucija, u slučaju da izdavanje određenog komercijalnog zapisa nije moguće zbog likvidnosnih uvjeta te utjecaj na sveukupnu izloženost institucije kreditnom riziku
Potkategorije Pravna osnova / definicije kreditnog rizika Valutno Dodatni kreditni rizik koji proizlazi inducirani iz izloženosti kreditiranju kreditni rizik nezaštićenih dužnika (fizičkih osoba i MSP-ova) u stranim valutamaPodručja za procjenu Pravne osnove povezane s područjima za procjenu  Bilo koji nelinearni odnos između tržišnog rizika i kreditnog rizika pri čemu devizni tečajevi mogu imati nesrazmjeran utjecaj na kreditni rizik deviznog kreditnog portfelja institucije, kao što su značajno povećanje i iznosa preostalog duga i toka plaćanja za otplatu takvog duga te povećanje iznosa preostalog duga u usporedbi s vrijednošću kolateralne imovine denominirane u domaćoj valuti
Rizik vlasničkih Rizik gubitka po financijskim instrumenata u instrumentima zbog promjena knjizi banke vlasničkih instrumenata objavljenih u knjizi pozicija kojima se ne trguje Rizik ulaganja u Rizik gubitka zbog promjena nekretnine tržišne vrijednosti nekretnina u vlasništvu ili financijskih instrumenata povezanih s nekretninama Rizik od pada vrijednosti vlasničkih ulaganja institucije i osiguranje da je Uredba (EU) 575/2013: Članak 133. taj rizik na odgovarajući način obuhvaćen okvirom rizika institucije  Prema potrebi, na rizik sudjelovanja u strateškim udjelima (bilo da se odnose na djelatnost osiguranja ili ne)  Rizik od pada vrijednosti ulaganja institucije u nekretnine Za nekretnine u vlasništvu  Prema potrebi, vrijednost financijskih instrumenata povezanih s institucije: Uredba (EU) nekretninama (npr. fondovi za ulaganja u nekretnine) br. 575/2013 članak 134. stavak 1. – standardizirani pristup članak 156. – IRB
Razrjeđivački članak 4. stavak 53. CRR-a rizik Razrjeđivački rizik za sve kreditne portfelje za koje nije usvojen IRB pristup i za one čiji se razrjeđivački rizik smatra neznačajnim iz perspektive portfelja  Način na koji se izloženosti koje nisu značajne unutar svakog portfelja ili kategorije izloženosti uzimaju u obzir u procjeni ukupnog razrjeđivačkog rizika institucije  Prema potrebi, je li procjena rizika izloženosti razrjeđivačkom riziku u poslovanju stjecanja za trgovačke platne sustave (na primjer, u portfelju potencijalnih obveza za pozicije povrata zaduženja) primjerena i temelji li se na dosljednoj segmentaciji osnovnih pozicija u skladu s njihovim ključnim ugovornim značajkama, odnosno prirodom temeljnih prodajnih transakcija, vremenom obrađenih plaćanja i primjenom standardnih mehanizama za smanjenje rizika.
Potkategorije Pravna osnova / definicije kreditnog rizika Rizik modela (za članak 4. stavak 1. točka 52.b modele koje su CRR-a odobrila regulatorna tijela)Područja za procjenu Pravne osnove povezane s područjima za procjenu  Praćenje ispunjava li institucija i dalje minimalne zahtjeve i osiguranje Direktiva 2013/36/EU: članak 3. da se ne podcijene povezani kapitalni zahtjevi.  Procjena se može temeljiti na spoznajama stečenima u okviru drugih nadzornih aktivnosti, uključujući one provedene u skladu s člankom 101. Direktive 2013/36/EU

1. Pregled

,
categories assessment areas
The risk that the institution will incur significant credit losses stemming from a concentration of Credit exposures to a small group of concentration borrowers, to a set of borrowers risk with similar default behaviour or to highly correlated financial assets and concentrated credit risk mitigation• Single -name concentrations (including a client or group of connected clients as defined for large exposures) • Sectoral concentrations • Geographical concentrations • Product concentration • Collateral and guarantees concentration • Hidden sources of concentration that can materialise under stressed conditions, when the level of credit risk correlation can increase compared to normal conditions • The quality of counterparties and relevant CVAs and the complexity of transactions • The wrong -way risk arising when the exposure to a counterparty is adversely correlated with its credit quality • The exposure to counterparty credit and settlement risks in terms of both current market values and nominal amount, compared to the overallRegulation (EU) 575/2013: Articles 129, 170, 171, 184, 207, 209, 395, 400-401 Directive 2013/36/EU: Articles 81, 98
The risk that the counterparty to a Counterparty transaction could default before credit risk the final settlement of the transaction ’ s cash flowscredit exposure and to own funds • The proportion of transactions processed through financial market infrastructures that provide payment versus delivery settlement • The proportion of transactions to central counterparties and the effectiveness of loss protection mechanisms for them • The proportion of transactions to central counterparties established in third countries the effectiveness of loss protection mechanisms for them, and how any excessive exposure to non-EU CCPs is reduced • The proportion of non -centrally cleared OTC transactions and the effectiveness of loss protection mechanisms for themRegulation (EU) 575/2013: Articles 181, 246, Part Three, Title II, Chapter 6 Directive 2013/36/EU: Article 79

Credit risk sub- Legal references related to the Legal references/Definitions Assessment areas categories assessment areas

• The existence, significance, effectiveness and enforceability of netting agreements

The risk arising in the case of transactions with debt instruments, equities, foreign currencies and commodities

Settlement and (excluding repurchase delivery risk transactions and securities orRegulation (EU) 575/2013: Articles 1,92, Part Three, Title V

commodities lending and securities or commodities borrowing) remain unsettled after their due delivery date

The risk that the institution will incur credit losses associated to the business carried out in a specific country due to adverse Country risk circumstances and/or events, including the impact of geopolitical events, in the specific country• The risk of a deterioration in the quality of an institution’s exposures in a specific country (including collective debtor risk – i.e. the default by a large group of debtors), stemming from threats, occurrences, and the escalation of adverse events associated with wars, terrorism, and tensions among states and political actors affecting international relations • The degree of concentration within all types of exposures to country risk, including sovereign exposures, in proportion to the whole institution’s credit portfolio (per obligor and amount) • The economic strength and stability of the borrower’s country and its track record in terms of punctual payment and occurrence of serious default events • The risk of other forms of sovereign intervention that can materially impair the creditworthiness of borrowers (e.g. deposit freezes, expropriation or punitive taxation) • The transfer risk linked to cross -border foreign currency lending for material cross-border lending and exposures in foreign currencies

Credit risk sub- Legal references related to the Legal references/Definitions Assessment areas categories assessment areas

The risks arising from securitisation transactions in relation to which the credit Credit risk from institutions are investor, securitisations originator or sponsor, including reputational risks, such as arise in relation to complex structures or products• The appropriateness of allocation of securitisation exposures to the banking book and trading book and the consistency with the institution’s securitisation strategy • The rating and the performance of the securitisation tranches held by the institution, the nature, composition and quality of the underlying assets • The consistency of the capital relief with the actual risk transfer for originated securitisations • Whether there is a clear distinction between drawn and undrawn amounts for liquidity facilities provided to the securitisation vehicle • The existence of contingency plans for Asset -Backed Commercial Paper conduits managed by the institution in the event that an issuance of commercial paper is not possible because of liquidity conditions, and the impact on the total credit risk exposure of the institution • Any non -linear relationship between market risk and credit risk whereRegulation (EU) 575/2013: Article 67, Part Three, Title II, Chapter 5 Directive 2013/36/EU: Article 82
The additional credit risk arising from FX lending exposures to FX lending risk unhedged retail and SME borrowersexchange rates may have a disproportional impact on the credit risk of an institution’s FX loans portfolio such as a material increase in both the outstanding value of debt and the flow of payments to service such debt and an increase in the outstanding value of debt compared to the value of collateral assets denominated in the domestic currency • The risk of decline in the value of the institution’s equity investments
The risk of loss on financial Equity risk in the instruments from changes in banking book equities posted in the banking bookand ensure that this risk is appropriately captured by the institution’s risk framework • Where relevant, on participation risk in strategic holdings (both insurance and non-insurance)Regulation (EU) 575/2013: Article 133

Credit risk sub- Legal references related to the Legal references/Definitions Assessment areas
categories assessment areas

The risk of loss due to changes in For immovable properties owned

the market value of real estate Real estate risk own assets or of financial instruments linked to real estate assets• The risk of decline in the value of the institution’s real estate by an institution Regulation (EU) investments 575/2013: • Where relevant, the value of financial instruments linked to real estate Article 134(1) - SA assets (e.g. real estate investment trusts, REITs) Article 156 - IRB • Dilution risk for all credit portfolios for which the IRB approach is not adopted, and for those whose dilution risk is deemed immaterial from a portfolio perspective • How exposures that are immaterial within each portfolio or exposure class are factored in the institution’s aggregate dilution risk assessment • Where relevant, whether the risk assessment of exposures to dilution
Dilution risk Article 4 (53) of the CRRrisk in the acquiring business for merchant payment systems (for example, in the portfolio of contingent liabilities for chargeback positions) is appropriate and based upon a consistent segmentation of the underlying positions in accordance with their key contractual features – i.e. the nature of underlying sales transactions, the timing of processed payments, and the application of standard risk mitigation mechanisms. • Monitor whether the institution continues to fulfil the minimum
Model risk (for regulatory Article 4(1), point (52b) of the CRR approved models)requirements and ensure that related own funds requirements are not underestimated Directive 2013/36/EU: Article 3 • The assessment may be based on the insights gained in other supervisory actions, including those carried out in accordance with Article 101 of Directive 2013/36/EU

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

Zahtjevi

3. Povezani standardi

Standardi
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.