+Priloga I – Podkategorije kreditnega tveganja
---+categories assessment areas
---+categories assessment areas

Priloga I – Podkategorije kreditnega tveganja

V spodnji tabeli je predstavljen neizčrpen seznam podkategorij kreditnega tveganja, ki bi jih morali pristojni organi upoštevati, kadar je to ustrezno.

Podkategorije Pravni viri/Opredelitve Področja ocenjevanja Pravni viri v zvezi s področji kreditnega ocenjevanja tveganja

Tveganje Tveganje, da bo imela institucija kreditne znatne kreditne izgube zaradi koncentracije koncentracije izpostavljenosti majhni skupini posojilojemalcev, določenim posojilojemalcem s podobnim vedenjem v smislu neplačila ali močno koreliranim finančnim sredstvom, in zmanjševanje tveganja kreditne koncentracije Kreditno Tveganje, da nasprotna stranka v tveganje transakciji ne bo izpolnila svojih nasprotne obveznosti pred končno stranke poravnavo denarnih tokov transakcije Koncentracije za eno samo izpostavljenost („single name“) (vključno s Uredba (EU) št. 575/2013: stranko ali skupino povezanih strank, kot je določeno za velike členi 129, 170, 171, 184, 207, 209, izpostavljenosti) 395, 400 in 401  Sektorske koncentracije Direktiva 2013/36/EU: člena 81  Geografske koncentracije in 98  Koncentracije produktov  Koncentracije zavarovanj s premoženjem in jamstev  Skriti viri koncentracije, ki se lahko uresničijo v stresnih pogojih, ko je lahko stopnja korelacije kreditnega tveganja večja kot v običajnih pogojih  Kakovost nasprotnih strank in zadevnih prilagoditev kreditnega Uredba (EU) št. 575/2013: vrednotenja (CVA) ter kompleksnost transakcij člena 181 in 246, del 3, naslov II,  Tveganje neugodnih gibanj, ki nastane, kadar je izpostavljenost do poglavje 6 nasprotne stranke negativno povezana z njeno kreditno kakovostjo Direktiva 2013/36/EU: člen 79  Izpostavljenost kreditnemu tveganju nasprotne stranke in tveganju poravnave tako v tekočih tržnih vrednostih kot tudi v nominalnem znesku v primerjavi s skupno kreditno izpostavljenostjo in kapitalom  Delež transakcij, obdelanih prek infrastruktur finančnih trgov, ki delujejo po sistemu poravnave „plačilo proti dostavi“ („payment versus delivery“)  Delež transakcij s centralnimi nasprotnimi strankami in učinkovitost mehanizmov zaščite v primeru izgube, ki se zanje uporabljajo  Delež transakcij s centralnimi nasprotnimi strankami s sedežem v tretjih državah, učinkovitost mehanizmov zaščite v primeru izgube, ki se zanje uporabljajo, ter načini zmanjševanja morebitne čezmerne izpostavljenosti do centralnih nasprotnih strank s sedežem v tretjih državah

Podkategorije Pravni viri/Opredelitve Področja ocenjevanja Pravni viri v zvezi s področji kreditnega ocenjevanja tveganja

 Delež zunajborznih transakcij (OTC) brez opravljenega centralnega kliringa in učinkovitost mehanizmov zaščite v primeru izgube, ki se zanje uporabljajo  Obstoj, pomembnost, učinkovitost in izvršljivost pogodb o pobotu

Tveganje Tveganje, ki nastane v primeru Uredba (EU) št. 575/2013: člena 1 poravnave in poslov z dolžniškimi instrumenti, in 92, del 3, naslov V izročitve lastniškimi instrumenti, tujimi valutami in blagom (z izjemo repo poslov ter posoje/izposoje vrednostnih papirjev ali blaga), ki po svojih datumih zapadlosti ostanejo neporavnani

Deželno Tveganje, da bo institucija utrpela tveganje kreditne izgube, povezane s poslovanjem v določeni državi, zaradi neugodnih okoliščin in/ali dogodkov, vključno z vplivom geopolitičnih dogodkov, v določeni državi Tveganje poslabšanja kakovosti izpostavljenosti institucije v določeni državi (vključno s tveganjem kolektivnega dolžnika – tj. neplačilom s strani velike skupine dolžnikov), ki izhaja iz groženj, uresničitev in stopnjevanja neugodnih dogodkov, povezanih z vojnami, terorizmom ter napetostmi med državami in političnimi akterji, ki vplivajo na mednarodne odnose  Stopnja koncentracije v okviru vseh vrst izpostavljenosti deželnemu tveganju, vključno z izpostavljenostmi državnega vrednostnega papirja, sorazmerno s kreditnim portfeljem celotne institucije (po dolžnikih in zneskih)  Gospodarska moč in stabilnost države posojilojemalca ter podatki o njegovem preteklem točnem plačevanju in pojavu resnih dogodkov neplačila  Tveganje drugih oblik državnega posredovanja, ki lahko znatno poslabšajo kreditno sposobnost posojilojemalcev (npr. zamrznitev depozitov, razlastitev ali kaznovanje pri obdavčevanju)  Transferno tveganje, povezano s čezmejnimi posojili v tujih valutah, pri pomembnih čezmejnih posojilih in izpostavljenostih v tujih valutah

Podkategorije Pravni viri/Opredelitve Področja ocenjevanja Pravni viri v zvezi s področji kreditnega ocenjevanja tveganja

Kreditno Tveganja, ki izhajajo iz poslov tveganje iz listinjenja, pri katerih so kreditne naslova institucije v vlogi vlagatelja, listinjenja originatorja ali sponzorja, vključno s tveganji izgube poslovnega ugleda, kot so tista, ki nastanejo v zvezi s kompleksnimi strukturami ali produkti Ustreznost porazdelitve izpostavljenosti v listinjenju med bančno in Uredba (EU) št. 575/2013: člen 67, trgovalno knjigo ustrezna ter usklajenost s strategijo listinjenja institucije del 3, naslov II, poglavje 5  Bonitetna ocena in učinkovitost tranš listinjenja institucije ter narava, Direktiva 2013/36/EU: člen 82 sestava in kakovost osnovnih sredstev  Usklajenost kapitalske olajšave z dejanskim prenosom tveganja za izvirna listinjenja  Ali je zagotovljena jasna ločitev črpanih in nečrpanih zneskov za likvidnostna posojila za instrument listinjenja  Obstoj kriznih načrtov za posebej ustanovljene subjekte, ki izdajajo komercialne zapise s premoženjskim kritjem, ki jih institucija uporabi v primeru, ko izdaja komercialnega zapisa ni mogoča zaradi likvidnostnih razmer, ter vpliv na celotno izpostavljenost institucije kreditnemu tveganju
Tveganje posojil Dodatno kreditno tveganje, ki v tujih valutah izhaja iz izpostavljenosti nezaščitenim posojilojemalcem, ki so fizične osebe ter mala in srednja podjetja, iz naslova posojil v tujih valutah Kakršen koli nelinearen odnos med tržnim in kreditnim tveganjem, kadar imajo lahko devizni tečaji nesorazmeren vpliv na kreditno tveganje portfelja posojil v tujih valutah institucije, kot sta pomembno povečanje neporavnanega zneska dolga in toka plačil za odplačilo takega zapadlega dolga ter povečanje neporavnanega zneska dolga v primerjavi z vrednostjo sredstev zavarovanja s premoženjem, denominiranih v domači valuti
Tveganje Tveganje izgube pri finančnih lastniških instrumentih zaradi sprememb vrednostnih lastniških vrednostnih papirjev, papirjev v bančni knjiženih v bančni knjigi knjigi Tveganje zmanjšanja vrednosti kapitalskih naložb institucije in Uredba (EU) št. 575/2013: člen 133 zagotovitev, da je to tveganje ustrezno zajeto v okviru institucije za upravljanje tveganj  Kjer je to ustrezno, tveganje udeležbe v strateških deležih (zavarovalniških in nezavarovalniških)

Podkategorije Pravni viri/Opredelitve Področja ocenjevanja Pravni viri v zvezi s področji kreditnega ocenjevanja tveganja

Tveganje v zvezi Tveganje izgube zaradi sprememb z tržne vrednosti nepremičnin kot nepremičninami lastnih sredstev ali finančnih instrumentov, povezanih z nepremičninami Tveganje zmanjšanja vrednosti nepremičninskih naložb institucije Za nepremičnine, ki so v lasti  Kjer je to ustrezno, vrednost finančnih instrumentov, povezanih z institucije, Uredba (EU) nepremičninami (npr. nepremičninski naložbeni skladi (REIT)) št. 575/2013: člen 134(1) – standardizirani pristop člen 156 – pristop IRB
Tveganje Člen 4, točka 53, uredbe o zmanjšanja kapitalskih zahtevah vrednosti Tveganje zmanjšanja vrednosti za vse kreditne portfelje, za katere se ne uporablja pristop IRB, ter za tiste, pri katerih se tveganje zmanjšanja vrednosti z vidika portfelja šteje za nepomembno  Kako so v skupni oceni tveganja zmanjšanja vrednosti institucije upoštevane nepomembne izpostavljenosti v vsakem portfelju ali kategoriji izpostavljenosti  Kjer je to ustrezno, ali je ocena tveganja izpostavljenosti tveganju zmanjšanja vrednosti v dejavnosti pridobivanja za trgovske plačilne sisteme (na primer v portfelju pogojnih obveznosti za pozicije povratne bremenitve) ustrezna in temelji na dosledni segmentaciji osnovnih pozicij v skladu z njihovimi ključnimi pogodbenimi značilnostmi – tj. naravo osnovnih prodajnih transakcij, časom obdelanih plačil ter uporabo standardnih mehanizmov za zmanjševanje tveganja
Modelsko Člen 4(1), točka 52b, uredbe o tveganje (za kapitalskih zahtevah regulativno odobrene modele) Spremljanje, ali institucija še naprej izpolnjuje minimalne zahteve, in Direktiva 2013/36/EU: člen 3 zagotavljanje, da povezane kapitalske zahteve niso podcenjene  Ocena lahko temelji na spoznanjih, pridobljenih pri drugih nadzorniških ukrepih, vključno s tistimi, ki se izvajajo v skladu s členom 101 Direktive 2013/36/EU

1. Pregled

,
categories assessment areas
The risk that the institution will incur significant credit losses stemming from a concentration of Credit exposures to a small group of concentration borrowers, to a set of borrowers risk with similar default behaviour or to highly correlated financial assets and concentrated credit risk mitigation• Single -name concentrations (including a client or group of connected clients as defined for large exposures) • Sectoral concentrations • Geographical concentrations • Product concentration • Collateral and guarantees concentration • Hidden sources of concentration that can materialise under stressed conditions, when the level of credit risk correlation can increase compared to normal conditions • The quality of counterparties and relevant CVAs and the complexity of transactions • The wrong -way risk arising when the exposure to a counterparty is adversely correlated with its credit quality • The exposure to counterparty credit and settlement risks in terms of both current market values and nominal amount, compared to the overallRegulation (EU) 575/2013: Articles 129, 170, 171, 184, 207, 209, 395, 400-401 Directive 2013/36/EU: Articles 81, 98
The risk that the counterparty to a Counterparty transaction could default before credit risk the final settlement of the transaction ’ s cash flowscredit exposure and to own funds • The proportion of transactions processed through financial market infrastructures that provide payment versus delivery settlement • The proportion of transactions to central counterparties and the effectiveness of loss protection mechanisms for them • The proportion of transactions to central counterparties established in third countries the effectiveness of loss protection mechanisms for them, and how any excessive exposure to non-EU CCPs is reduced • The proportion of non -centrally cleared OTC transactions and the effectiveness of loss protection mechanisms for themRegulation (EU) 575/2013: Articles 181, 246, Part Three, Title II, Chapter 6 Directive 2013/36/EU: Article 79

Credit risk sub- Legal references related to the Legal references/Definitions Assessment areas categories assessment areas

• The existence, significance, effectiveness and enforceability of netting agreements

The risk arising in the case of transactions with debt instruments, equities, foreign currencies and commodities

Settlement and (excluding repurchase delivery risk transactions and securities orRegulation (EU) 575/2013: Articles 1,92, Part Three, Title V

commodities lending and securities or commodities borrowing) remain unsettled after their due delivery date

The risk that the institution will incur credit losses associated to the business carried out in a specific country due to adverse Country risk circumstances and/or events, including the impact of geopolitical events, in the specific country• The risk of a deterioration in the quality of an institution’s exposures in a specific country (including collective debtor risk – i.e. the default by a large group of debtors), stemming from threats, occurrences, and the escalation of adverse events associated with wars, terrorism, and tensions among states and political actors affecting international relations • The degree of concentration within all types of exposures to country risk, including sovereign exposures, in proportion to the whole institution’s credit portfolio (per obligor and amount) • The economic strength and stability of the borrower’s country and its track record in terms of punctual payment and occurrence of serious default events • The risk of other forms of sovereign intervention that can materially impair the creditworthiness of borrowers (e.g. deposit freezes, expropriation or punitive taxation) • The transfer risk linked to cross -border foreign currency lending for material cross-border lending and exposures in foreign currencies

Credit risk sub- Legal references related to the Legal references/Definitions Assessment areas categories assessment areas

The risks arising from securitisation transactions in relation to which the credit Credit risk from institutions are investor, securitisations originator or sponsor, including reputational risks, such as arise in relation to complex structures or products• The appropriateness of allocation of securitisation exposures to the banking book and trading book and the consistency with the institution’s securitisation strategy • The rating and the performance of the securitisation tranches held by the institution, the nature, composition and quality of the underlying assets • The consistency of the capital relief with the actual risk transfer for originated securitisations • Whether there is a clear distinction between drawn and undrawn amounts for liquidity facilities provided to the securitisation vehicle • The existence of contingency plans for Asset -Backed Commercial Paper conduits managed by the institution in the event that an issuance of commercial paper is not possible because of liquidity conditions, and the impact on the total credit risk exposure of the institution • Any non -linear relationship between market risk and credit risk whereRegulation (EU) 575/2013: Article 67, Part Three, Title II, Chapter 5 Directive 2013/36/EU: Article 82
The additional credit risk arising from FX lending exposures to FX lending risk unhedged retail and SME borrowersexchange rates may have a disproportional impact on the credit risk of an institution’s FX loans portfolio such as a material increase in both the outstanding value of debt and the flow of payments to service such debt and an increase in the outstanding value of debt compared to the value of collateral assets denominated in the domestic currency • The risk of decline in the value of the institution’s equity investments
The risk of loss on financial Equity risk in the instruments from changes in banking book equities posted in the banking bookand ensure that this risk is appropriately captured by the institution’s risk framework • Where relevant, on participation risk in strategic holdings (both insurance and non-insurance)Regulation (EU) 575/2013: Article 133

Credit risk sub- Legal references related to the Legal references/Definitions Assessment areas
categories assessment areas

The risk of loss due to changes in For immovable properties owned

the market value of real estate Real estate risk own assets or of financial instruments linked to real estate assets• The risk of decline in the value of the institution’s real estate by an institution Regulation (EU) investments 575/2013: • Where relevant, the value of financial instruments linked to real estate Article 134(1) - SA assets (e.g. real estate investment trusts, REITs) Article 156 - IRB • Dilution risk for all credit portfolios for which the IRB approach is not adopted, and for those whose dilution risk is deemed immaterial from a portfolio perspective • How exposures that are immaterial within each portfolio or exposure class are factored in the institution’s aggregate dilution risk assessment • Where relevant, whether the risk assessment of exposures to dilution
Dilution risk Article 4 (53) of the CRRrisk in the acquiring business for merchant payment systems (for example, in the portfolio of contingent liabilities for chargeback positions) is appropriate and based upon a consistent segmentation of the underlying positions in accordance with their key contractual features – i.e. the nature of underlying sales transactions, the timing of processed payments, and the application of standard risk mitigation mechanisms. • Monitor whether the institution continues to fulfil the minimum
Model risk (for regulatory Article 4(1), point (52b) of the CRR approved models)requirements and ensure that related own funds requirements are not underestimated Directive 2013/36/EU: Article 3 • The assessment may be based on the insights gained in other supervisory actions, including those carried out in accordance with Article 101 of Directive 2013/36/EU

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

Zahteve

3. Povezani standardi

Standardi
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.