+I lisa. Krediidiriski alamkategooriad
---+categories assessment areas
---+categories assessment areas

I lisa. Krediidiriski alamkategooriad

Järgmises tabelis on mittetäielik loetelu krediidiriski alamkategooriatest, mida pädevad asutused peaksid vajaduse korral arvesse võtma.

Krediidiriski Õiguslikud viited/mõisted alamkategooriad Krediidi Risk, et finantsinstitutsioonile kontsentratsioonirisk tekib oluline krediidikahju, mis tuleneb riskipositsioonide kontsentreerumisest väiksele laenuvõtjate grupile, sarnase makseviivituse käitumisega laenuvõtjate grupile või suure korrelatsiooniga finantsvaradele ning krediidiriski kontsentreeritud maandamisest Vastaspoole Risk, et tehingu vastaspool võib krediidirisk jääda maksejõuetuks enne tehingu rahavoogude lõplikku arveldamistHindamisvaldkonnad  Ühe alusvaraga kontsentratsioonid (sh klient või omavahel seotud klientide grupp, nagu on määratletud suurte riskipositsioonide korral)  Sektoripõhised kontsentratsioonid  Geograafilised kontsentratsioonid  Toote kontsentratsioon  Tagatise ja garantiide kontsentratsioon  Varjatud kontsentratsiooniallikad, mis võivad realiseeruda stressitingimustes, kui krediidiriski korrelatsiooni tase võib tavatingimustega võrreldes suureneda  Tehingupartnerite kvaliteet, asjakohased krediidiväärtuste korrigeerimised ja tehingute keerukus  Korrelatsioonirisk, mis tekib siis, kui vastaspoolega seotud riskipositsioon on ebasoodsalt korrelatsioonis tema krediidikvaliteediga  Vastaspoole krediidiriski ja arveldusriski riskipositsioon seoses praeguste turuväärtuste ja nominaalsummaga, võrreldes krediidi üldise riskipositsiooni ja omavahenditega  Ülekannete arveldamise eest makseid tagavate finantsturgude taristute kaudu töödeldud tehingute osakaal  Kesksete vastaspoolte asjakohaste tehingute osakaal ning nende kahjumi kaitse mehhanismi tõhusus  Kolmandates riikides asuvate keskse vastaspoolega sõlmitud tehingute osakaal, nende puhul kahjude vastu kaitsvate mehhanismide tõhusus ning kuidas vähendatakse liigset riskipositsiooni ELi-väliste keskse vastaspoolegaHindamisvaldkondadega seotud õiguslikud viited Määrus (EL) 575/2013: artiklid 129, 170, 171, 184, 207, 209, 395, 400–401 Direktiiv 2013/36/EL: artiklid 81, 98 Määrus (EL) 575/2013: artiklid 181 ja 246, III osa, II jaotis, 6. peatükk Direktiiv 2013/36/EL: artikkel 79
Krediidiriski Õiguslikud viited/mõisted alamkategooriadHindamisvaldkonnad  Mittekeskselt kliiritavate börsiväliste tehingute osakaal ja nende kahjukaitsemehhanismide tõhusus  Tasaarvestuslepingute olemasolu, olulisus, tõhusus ja jõustatavusHindamisvaldkondadega seotud õiguslikud viited
Arveldus ja Võlainstrumentide, aktsiate, ülekanderisk välisvaluuta ja kaupadegaMäärus (EL) 575/2013: artiklid 1 ja 92, III osa, V jaotis

tehtavate tehingute (v.a repotehingud ja väärtpaberite või kaupade laenuks andmine ja väärtpaberite või kaupade laenuks võtmine) risk jääb pärast ettenähtud ülekandekuupäeva arveldamata

Riigirisk Risk, et finantsinstitutsioon kannab konkreetses riigis toimuva äritegevusega seotud krediidikahju, mis tuleneb konkreetses riigis valitsevatest ebasoodsatest asjaoludest ja/või sündmustest, sealhulgas geopoliitiliste sündmuste mõjust Risk, et finantsinstitutsiooni riskipositsioonide kvaliteet teatavas riigis halveneb (sealhulgas kollektiivne võlgnikurisk – st suure võlgnikurühma maksejõuetus), mis tuleneb sõdadega, terrorismiga ning riikide ja poliitiliste osapoolte vaheliste pingetega seotud ohtudest, sündmustest ja ebasoodsate sündmuste eskaleerumisest, mis mõjutavad rahvusvahelisi suhteid  Riigipõhise riski positsioonide kõigi tüüpide kontsentratsiooni määr, sealhulgas valitsemissektori riskipositsioonid, proportsionaalselt kogu finantsinstitutsiooni krediidiportfelliga (võlgniku ja summa kohta)  Laenuvõtja riigi majanduse tugevus ja stabiilsus ning tema varasem maksete õigeaegne tasumine ja raskete makseviivituse juhtude esinemine  Valitsussektori muud tüüpi sekkumiste vormid, mis võivad oluliselt piirata laenuvõtjate krediidikvaliteeti (nt krediidi külmutamine, sundvõõrandamine või karistav maksustamine)  Piiriülese välisvaluutas laenu andmisega seotud ülekande risk olulise piiriülese laenu andmise ja välisvaluuta riskipositsioonide puhul
Krediidiriski Õiguslikud viited/mõisted alamkategooriad Väärtpaberistamise Väärtpaberistamistehingutest krediidirisk tulenevad riskid, mille puhul krediidiasutused tegutsevad investorina, algatajana või sponsorina, sealhulgas maineriskid, mis tekivad näiteks seoses keeruliste struktuuride või toodetegaHindamisvaldkonnad  Väärtpaberistamise riskipositsioonide pangaportfellile ja kauplemisportfellile eraldamise asjakohasus ning kooskõla finantsinstitutsiooni väärtpaberistamisstrateegiaga  Finantsinstitutsiooni hoitavate väärtpaberistamise seeriate reiting ja tulemuslikkus ning alusvara olemus, koosseis ja kvaliteet  Kapitalitoetuse kooskõla tegeliku riski ülekandega algatatud väärtpaberistamiste korral  Kas eristatakse selgelt väärtpaberistamisasutusele tagatud likviidsete vahendite kasutatud ja kasutamata summasid  Finantsinstitutsiooni hallatavate varaga tagatud kommertsväärtpaberi emitentide hädaolukorrakavade olemasolu juhul, kui kommertsväärtpaberi emiteerimine ei ole võimalik likviidsustingimuste tõttu, ning mõju tema kogu krediidiriski positsioonileHindamisvaldkondadega seotud õiguslikud viited Määrus (EL) 575/2013: artikkel 67, III osa, II jaotis, 5. peatükk Direktiiv 2013/36/EL: artikkel 82
Välisvaluutas laenu Täiendav krediidirisk, mis tuleneb andmise risk riskimaanduseta jaemüüjatele ja VKEdest laenusaajatele välisvaluutas antavate laenude riskipositsioonidest Mis tahes mittelineaarne suhe tururiski ja krediidiriski vahel, mille puhul vahetuskurssidel võib olla ebaproportsionaalne mõju finantsinstitutsiooni välisvaluutas laenude portfelli krediidiriskile, näiteks nii võla tasumata väärtuse kui ka võla teenindamiseks vajaliku rahavoo oluline suurenemine ning võla tasumata väärtuse suurenemine võrreldes kohalikus valuutas nomineeritud tagatisvara väärtusega
Aktsiarisk Pangaportfellis kajastatud pangaportfellis aktsiate hinna muutustest tulenev finantsinstrumentide kahjumirisk Finantsinstitutsiooni omakapitaliinvesteeringute väärtuse vähenemise risk ja tagamine, et see risk on asjakohaselt hõlmatud asutuse riskiraamistikuga  Strateegilistes osalustes (nii kindlustuses kui ka kindlustamata jätmises) osalemise risk (kui asjakohane)Määrus (EL) 575/2013: artikkel 133
Krediidiriski Õiguslikud viited/mõisted alamkategooriad Kinnisvararisk Kinnisvaraomavarade või kinnisvaraga seotud finantsinstrumentide turuväärtuse muutustest tuleneva kahju riskHindamisvaldkonnad  Asutuse kinnisvarainvesteeringute väärtuse langemise risk  Kinnisvaraga seotud finantsinstrumentide (nt kinnisvarainvesteeringute fondid) väärtus (kui on asjakohane)Hindamisvaldkondadega seotud õiguslikud viited Asutuse omandis oleva kinnisvara puhul kehtib määrus (EL) nr 575/2013: artikli 134 lõige 1 – järelevalveasutus artikkel 156 – sisereitingute meetod
Lahjendusrisk Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõige 53 Lahjendamisrisk kõigi krediidiportfellide puhul, mille suhtes IRB-lähenemisviisi ei kohaldata, ning nende puhul, mille lahjendamisriski peetakse portfelli seisukohast ebaoluliseks  Kuidas võetakse asutuse koondlahjendamisriski hindamisel arvesse positsioone, mis on iga portfelli või positsiooniklassi piires ebaolulised  Kui asjakohane, kas kaupmehe maksesüsteemide omandava ettevõtte lahjendusriski positsioonide riskihindamine (nt tagastuspositsioonide tingimuslike kohustuste portfellis) on asjakohane ja põhineb aluspositsioonide järjepideval segmenteerimisel kooskõlas nende peamiste lepinguliste omadustega, st aluseks olevate müügitehingute olemuse, töödeldud maksete ajastuse ja standardsete riskimaandamismehhanismide kohaldamisega.
Regulatiivselt Kapitalinõuete määruse artikli 4 heakskiidetud lõike 1 punkt 52b mudelite mudelirisk Jälgimine, kas asutus täidab endiselt miinimumnõudeid, ning tagamine, et asjaomaseid omavahendite nõudeid ei alahinnataks  Hindamine võib põhineda teabel, mis on saadud muude järelevalvemeetmete, sealhulgas direktiivi 2013/36/EL artikli 101 kohaselt võetud järelevalvemeetmete käigusDirektiiv 2013/36/EL: artikkel 3

1. Ülevaade

,
categories assessment areas
The risk that the institution will incur significant credit losses stemming from a concentration of Credit exposures to a small group of concentration borrowers, to a set of borrowers risk with similar default behaviour or to highly correlated financial assets and concentrated credit risk mitigation• Single -name concentrations (including a client or group of connected clients as defined for large exposures) • Sectoral concentrations • Geographical concentrations • Product concentration • Collateral and guarantees concentration • Hidden sources of concentration that can materialise under stressed conditions, when the level of credit risk correlation can increase compared to normal conditions • The quality of counterparties and relevant CVAs and the complexity of transactions • The wrong -way risk arising when the exposure to a counterparty is adversely correlated with its credit quality • The exposure to counterparty credit and settlement risks in terms of both current market values and nominal amount, compared to the overallRegulation (EU) 575/2013: Articles 129, 170, 171, 184, 207, 209, 395, 400-401 Directive 2013/36/EU: Articles 81, 98
The risk that the counterparty to a Counterparty transaction could default before credit risk the final settlement of the transaction ’ s cash flowscredit exposure and to own funds • The proportion of transactions processed through financial market infrastructures that provide payment versus delivery settlement • The proportion of transactions to central counterparties and the effectiveness of loss protection mechanisms for them • The proportion of transactions to central counterparties established in third countries the effectiveness of loss protection mechanisms for them, and how any excessive exposure to non-EU CCPs is reduced • The proportion of non -centrally cleared OTC transactions and the effectiveness of loss protection mechanisms for themRegulation (EU) 575/2013: Articles 181, 246, Part Three, Title II, Chapter 6 Directive 2013/36/EU: Article 79

Credit risk sub- Legal references related to the Legal references/Definitions Assessment areas categories assessment areas

• The existence, significance, effectiveness and enforceability of netting agreements

The risk arising in the case of transactions with debt instruments, equities, foreign currencies and commodities

Settlement and (excluding repurchase delivery risk transactions and securities orRegulation (EU) 575/2013: Articles 1,92, Part Three, Title V

commodities lending and securities or commodities borrowing) remain unsettled after their due delivery date

The risk that the institution will incur credit losses associated to the business carried out in a specific country due to adverse Country risk circumstances and/or events, including the impact of geopolitical events, in the specific country• The risk of a deterioration in the quality of an institution’s exposures in a specific country (including collective debtor risk – i.e. the default by a large group of debtors), stemming from threats, occurrences, and the escalation of adverse events associated with wars, terrorism, and tensions among states and political actors affecting international relations • The degree of concentration within all types of exposures to country risk, including sovereign exposures, in proportion to the whole institution’s credit portfolio (per obligor and amount) • The economic strength and stability of the borrower’s country and its track record in terms of punctual payment and occurrence of serious default events • The risk of other forms of sovereign intervention that can materially impair the creditworthiness of borrowers (e.g. deposit freezes, expropriation or punitive taxation) • The transfer risk linked to cross -border foreign currency lending for material cross-border lending and exposures in foreign currencies

Credit risk sub- Legal references related to the Legal references/Definitions Assessment areas categories assessment areas

The risks arising from securitisation transactions in relation to which the credit Credit risk from institutions are investor, securitisations originator or sponsor, including reputational risks, such as arise in relation to complex structures or products• The appropriateness of allocation of securitisation exposures to the banking book and trading book and the consistency with the institution’s securitisation strategy • The rating and the performance of the securitisation tranches held by the institution, the nature, composition and quality of the underlying assets • The consistency of the capital relief with the actual risk transfer for originated securitisations • Whether there is a clear distinction between drawn and undrawn amounts for liquidity facilities provided to the securitisation vehicle • The existence of contingency plans for Asset -Backed Commercial Paper conduits managed by the institution in the event that an issuance of commercial paper is not possible because of liquidity conditions, and the impact on the total credit risk exposure of the institution • Any non -linear relationship between market risk and credit risk whereRegulation (EU) 575/2013: Article 67, Part Three, Title II, Chapter 5 Directive 2013/36/EU: Article 82
The additional credit risk arising from FX lending exposures to FX lending risk unhedged retail and SME borrowersexchange rates may have a disproportional impact on the credit risk of an institution’s FX loans portfolio such as a material increase in both the outstanding value of debt and the flow of payments to service such debt and an increase in the outstanding value of debt compared to the value of collateral assets denominated in the domestic currency • The risk of decline in the value of the institution’s equity investments
The risk of loss on financial Equity risk in the instruments from changes in banking book equities posted in the banking bookand ensure that this risk is appropriately captured by the institution’s risk framework • Where relevant, on participation risk in strategic holdings (both insurance and non-insurance)Regulation (EU) 575/2013: Article 133

Credit risk sub- Legal references related to the Legal references/Definitions Assessment areas
categories assessment areas

The risk of loss due to changes in For immovable properties owned

the market value of real estate Real estate risk own assets or of financial instruments linked to real estate assets• The risk of decline in the value of the institution’s real estate by an institution Regulation (EU) investments 575/2013: • Where relevant, the value of financial instruments linked to real estate Article 134(1) - SA assets (e.g. real estate investment trusts, REITs) Article 156 - IRB • Dilution risk for all credit portfolios for which the IRB approach is not adopted, and for those whose dilution risk is deemed immaterial from a portfolio perspective • How exposures that are immaterial within each portfolio or exposure class are factored in the institution’s aggregate dilution risk assessment • Where relevant, whether the risk assessment of exposures to dilution
Dilution risk Article 4 (53) of the CRRrisk in the acquiring business for merchant payment systems (for example, in the portfolio of contingent liabilities for chargeback positions) is appropriate and based upon a consistent segmentation of the underlying positions in accordance with their key contractual features – i.e. the nature of underlying sales transactions, the timing of processed payments, and the application of standard risk mitigation mechanisms. • Monitor whether the institution continues to fulfil the minimum
Model risk (for regulatory Article 4(1), point (52b) of the CRR approved models)requirements and ensure that related own funds requirements are not underestimated Directive 2013/36/EU: Article 3 • The assessment may be based on the insights gained in other supervisory actions, including those carried out in accordance with Article 101 of Directive 2013/36/EU

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

Nõuded

3. Seotud standardid

Standardid
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.