67. Надеждната рамка за валидиране на модела следва да включва, но да не се ограничава до, следните …

Надеждната рамка за валидиране на модела следва да включва, но да не се ограничава до, следните елементи:

• а. Ясни роли и отговорности за валидиране на модела с достатъчна независимост и компетентност. Валидирането на модела следва да бъде извършено независимо от процеса на разработване на модела и от служители с необходимите умения и опит. Констатациите и резултатите от валидирането на модела следва да бъдат докладвани по бърз и своевременен начин до съответното ниво на правомощия. Когато кредитната институция е изнесла функцията валидиране на външен изпълнител, тя продължава да отговаря за ефективността на цялата функция за валидиране на модела и на текуща база гарантира, че извършената от външния изпълнител работа покрива критериите за надеждна рамка за валидиране на модела.
• б. Подходящият обхват и методологията за валидиране на модела следва да включват систематичен процес за оценка на надеждността, съгласуваността и точността на модела, както и неговата продължаваща относимост към базисните индивидуална кредитна експозиция или портфейл. Ефективният процес на валидиране на модела следва също така да позволява потенциалните ограничения на даден модел да бъдат своевременно установени и разгледани. Обхватът на валидиране следва да включва преглед на входящите данни, проектирането и крайните резултати / представянето на модела.
• • Входящи данни в модела: Кредитните институции следва да имат вътрешно установени стандарти за качество и надеждност на данните (историческа, текуща и информация за бъдещи периоди), използвани като входящи данни за модела. Използваните данни за оценка на очакваните кредитни загуби следва да бъдат относими към портфейлите на кредитните институции и доколкото е възможно, точни, надеждни и изчерпателни (т.е. без изключения, които биха могли да изместят оценките на очакваните кредитни загуби). Валидирането следва да гарантира, че използваните данни отговарят на тези стандарти.
• • Проектиране на модела: По отношение проектирането на модела, валидирането следва да оцени дали принципите, на които се основава моделът, са концептуално надеждни, признати и общоприети за предназначението си. От гледна точка на бъдещото развитие, при валидирането следва също така да се оценява степента, до която моделът, както на ниво цялостен модел, така и на ниво отделен рисков фактор, взема предвид промените в икономическата или кредитна среда, както и промените на бизнес профила или стратегията на портфейла, без да се намали значително устойчивостта на модела.
• • Резултати/представяне на модела: Кредитните институции следва да имат вътрешно установени стандарти за приемливост на представянето на модела. Когато праговете за представяне са съществено нарушени, следва да бъдат предприети корективни действия до степен на повторно калибриране или повторно разработване на модела.
• в. Обстойно документиране на рамката и процеса на валидиране на модела. Това следва да включва документиране на извършените процедури за валидиране, всички промени в методологията и инструментите за валидиране, набора от използвани данни, резултатите от валидирането и всички предприети коригиращи действия, когато е необходимо. Кредитните институции следва да гарантират, че документацията се преразглежда и актуализира редовно.
• г. Преглед на процеса на валидиране на модела от независими страни (напр. вътрешни или външни страни) за оценка на цялостната ефективност на процеса на валидиране на модела и неговата независимост от процеса на разработване. Резултатите от този преглед следва да бъдат докладвани своевременно и бързо на съответното ниво на правомощие (напр. висше ръководство, одитен комитет).

2.2.6 Принцип 6 — Експертна кредитна преценка

Използването от страна на кредитна институция на експертна кредитна преценка, особено при разглеждането на разумна и аргументирана информация за бъдещи периоди, включително макроикономическите фактори, е от основно значение за оценката на кредитния риск и измерването на очакваните кредитни загуби.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/