67. Dober okvir za validacijo modela bi moral med drugim vključevati naslednje elemente: a. Jasne …

Dober okvir za validacijo modela bi moral med drugim vključevati naslednje elemente:

• a. Jasne vloge in odgovornost za validacijo modela z ustrezno neodvisnostjo in usposobljenostjo. Validacija modela bi morala biti neodvisn a od procesa razvoja modela, opraviti pa bi ga moralo osebje z ustreznimi izkušnjami in strokovnim znanjem. Ugotovitve in rezultate validacije modela bi bilo treba nemudoma in pravočasno sporočiti ustrezni ravni vodstva. Če se kreditna institucija dogovori za izvedbo validacije z zunanjim izvajalcem , je še naprej odgovorna za učinkovitost cel otne izvedbe validacije modela in bi morala stalno zagotavljati , da zunanji izvajalec delo opravi v skladu z elementi okvira učinkovite validacije modela.
• b. Ustrezen obseg in metodologija validacije modela bi morala vključevati sistematski proces validacije trdnosti, doslednosti in natančnosti modela ter njegove stalne ustreznosti za posamezno ocenjevano izpostavljenost iz naslova kreditov ali celoten portfelj. Učinkovit proces validacije modela bi moral omogočiti tudi pravočasno ugotavljanje in obravnavo morebitnih omejitev modela. Obseg validacije bi moral vključ evati pregled vhodnih podatkov modela, zasnovo modela ter rezultate/uspešnost modela.
• • Vhodni podatki modela: Kreditne institucije bi morale določiti notranje standarde kakovosti in zanesljivosti podatkov (preteklih in sedanjih ter informacij, usmerjenih v prihodnost), ki se uporabijo kot vhodni podatki modela. Podatki, ki se uporabijo za oceno popravkov vrednosti za pričakovane kreditne izgube, bi morali biti ustrezni za portfelje kre ditne institucije, ter čim bolj točni, zanesljivi in popolni (tj. brez izključitev, ki bi lahko vplivale na pristranskost ocen pričakovanih kreditnih izgub). Z validacijo bi se moralo zagotoviti, da uporabljeni podatki izpolnjujejo te standarde.
• • Zasnova modela: V zvezi z zasnovo modela bi bilo treba z validacijo oceniti, ali je osnovna teorija modela konceptualno primerna, priznana in splošno sprejeta za predviden namen. Z vidika usmerjenosti v prihodnost bi bilo treba z validacijo oceniti tudi, v kakšnem obsegu se lahko pri modelu na ravni celotnega modela in posameznega dejavnika tveganja upoštevajo spremembe gospodarskega ali kreditnega okolja, pa tudi spremembe poslovnega profila ali strategije portfelja, ne da bi se bistveno zmanjšala zanesljivost modela.
• • Rezultati/uspešnost modela: Kreditne institucije bi morale določiti notranje standarde za sprejemljivo uspešnost modela. Kadar se pragi uspešnosti znatno prekoračijo, bi bilo treba sprejeti popravne ukrepe, ki lahko vključujejo ponovno umerjanje ali ponovno načrtovanje modela.
• c. Celovito dokumentiranje okvira in procesa validacije modela. To bi moralo vključevati dokumentiranje opravljenih postopkov validacije , vseh morebitnih sprememb metodologije in orodij za validacijo , obsega uporabljenih podatkov, rez ultatov validacije in po potrebi vseh sprejetih popravnih ukrepov. Kreditne institucije bi morale zagotoviti, da se dokumentacija redno pregleduje in posodablja.
• d. Pregled procesa validacije modela, ki ga opravijo neodvisne stranke (npr. notranj i ali zunanji izvajalci ), da se ocenita splošna učinkovitost procesa validacije modela in njegova neodvisnost od procesa razvoja. Ugotovitve pregleda bi bilo treba nemudoma in pravočasno sporočiti ustrezni ravni vodstva (npr. višjemu vodstvu, revizijskemu odboru).

4.2.6 Načelo 6 – bonitetna presoja na podlagi izkušenj

Bonitetna presoja na podlagi izkušenj, ki jo kreditna institucija uporabi zlasti pri obravnavi primernih in dokazljivih informacij, usmerjenih v prihodnost, vključno z makroekonomskimi dejavniki, je ključna za oceno kreditnega tveganja in merjenje pričakovanih kreditnih izgub.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/