67. Solidne ramy walidacji modeli powinny uwzględniać między innymi następujące elementy: a. Jasne …

Solidne ramy walidacji modeli powinny uwzględniać między innymi następujące elementy:

• a. Jasne role i obowiązki w zakresie walidacji modeli, uwzględniające odpowiednią niezależność i kompetencje. Walidacja modeli powinna być przeprowadzana niezależnie od procesu opracowywania modeli i powinni przeprowadzać ją pracownicy z niezbędnym doświadczeniem i odpowiednią wiedzą. Ustalenia i wyniki walidacji modeli powinny być zgłaszane niezwłocznie i terminowo na odpowiednim szczeblu władzy. W przypadku gdy instytucja kredytowa zleciła walidację podmiotowi zewnętrznemu na zasadzie outsourcingu, instytucja kredytowa pozostaje odpowiedzialna za skuteczność wszystkich działań w zakresie walidacji modeli oraz powinna dopilnować, aby działania wykonywane przez podmiot zewnętrzny zawsze spełniały wymagania określone w solidnych ramach walidacji modeli.
• b. Zakres i metoda odpowiedniej walidacji modeli powinny obejmować systematyczny proces oceny solidności, spójności i dokładności modelu, a także jego stałą adekwatność wobec ocenianych indywidualnie ekspozycji kredytowych lub całego portfela kredytowego. Skuteczny proces walidacji modeli powinien również umożliwiać terminowe identyfikowanie i usuwanie potencjalnych ograniczeń danego modelu. Zakres walidacji powinien obejmować przegląd parametrów wejściowych, struktury modelu, oraz parametry wyjściowe/wyniki modelu.
• • Parametry wejściowe: Instytucje kredytowe powinny posiadać ustalone standardy wewnętrzne dotyczące jakości i wiarygodności danych (informacji historycznych, bieżących i dotyczących przyszłości) wykorzystywanych jako parametry wejściowe. Dane wykorzystywane do szacowania odpisów na oczekiwane straty kredytowe powinny odnosić się do portfeli danej instytucji kredytowej oraz w miarę możliwości powinny być dokładne, wiarygodne i kompletne (tj. nie powinny obejmować wyłączeń, które mogłyby wpłynąć na obiektywność szacunków oczekiwanych strat kredytowych). Walidacja powinna zapewniać, że wykorzystywane dane spełniają te standardy.
• • Struktura modelu: W odniesieniu do struktury modelu walidacja powinna oceniać, czy założenia teoretyczne modelu są odpowiednie pod kątem koncepcyjnym, uznane oraz czy są ogólnie akceptowalne dla zamierzonego celu. Patrząc z perspektywy przyszłości, walidacja powinna również oceniać zakres, w jakim model – na poziomie całego modelu oraz na poziomie poszczególnych czynników ryzyka – jest w stanie uwzględniać zmiany środowiska gospodarczego lub kredytowego, a także zmiany profilu portfela biznesowego lub strategii, bez znacznego zmniejszenia stabilności modelu.
• • Parametry wyjściowe/wyniki modelu: Instytucje kredytowe powinny posiadać ustalone standardy wewnętrzne dotyczące akceptowalnych wyników działania modelu. W przypadku gdy poziomy wyników zostały istotnie przekroczone, powinno się podjąć działania naprawcze, łącznie z rekalibracją lub przebudową modelu.
• c. Całościowa dokumentacja ram i proces walidacji modelu. Powinna obejmować udokumentowanie przeprowadzonych procedur walidacji, wszelkie zmiany w metodzie i narzędziach walidacji, zakres wykorzystanych danych, wyniki walidacji oraz wszelkie działania naprawcze, które zostały podjęte w stosownych przypadkach. Instytucje kredytowe powinny zapewnić regularną weryfikację i aktualizację dokumentacji.
• d. Przegląd procesu walidacji modeli przez niezależne podmioty (np. podmioty wewnętrzne lub zewnętrzne) powinien służyć ocenie ogólnej skuteczności procesu walidacji modeli oraz niezależności procesu walidacji od procesu opracowywania modeli. Wnioski z przeglądu powinny zostać niezwłocznie i terminowo zgłoszone na odpowiednim szczeblu (np. kadrze kierowniczej wyższego szczebla, komitetowi ds. audytu).

4.2.6 Zasada 6 — Ocena sytuacji kredytowej na podstawie doświadczenia

Zastosowanie przez instytucję kredytową oceny sytuacji kredytowej na podstawie doświadczenia, zwłaszcza podczas uwzględniania racjonalnych i możliwych do udokumentowania informacji dotyczących przyszłości, w tym czynników makroekonomicznych, ma zasadnicze znaczenie dla oceny ryzyka kredytowego i pomiaru oczekiwanych strat kredytowych.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/