67. Un cadru solid de validare a modelelor trebuie să includă, printre altele, următoarele …

Un cadru solid de validare a modelelor trebuie să includă, printre altele, următoarele elemente:

• a. Roluri și responsabilități clare pentru validarea modelelor, cu nivel corespunzător de independență și competență. Modelele trebuie să fie evaluate independent de procesul de dezvoltare a acestora și de către personal care deține experiența și expertiza necesară. Constatările și rezultatele validării modelelor trebuie să fie raportate cu promptitudine și în mod oportun la nivelul corespunzător de autoritate. În cazul în care o instituție de credit și -a externalizat funcția de validare unei părți externe, instituția de credit rămâne responsabilă de eficacitatea întregii activități de validare a modelelor și trebuie să se asigure că activitatea desfășurată de către partea externă îndeplinește elementele unui cadru solid de validare a modelelor în mod permanent.
• b. Un domeniu de aplicare și o metodologie de validare a modelelor corespunzătoare trebuie să includă un proces sistematic de evaluare a caracterului solid, consecvenței și preciziei modelului, precum și a relevanței permanente a acestuia pentru expunerea individuală din creditare sau portofoliul aferent. Un proces de validare a modelului eficace trebuie să permită totodată identificarea și abordarea promptă a eventualelor limitări ale unui model. Domeniul de aplicare al validării trebuie să includă o verificare a intrărilor modelului, a proiectului de model și a rezultatelor/performanței modelului.
• • Intrările modelului: Instituțiile de credit trebuie să dețină standarde de calitate și fiabilitate instituite la nivel intern cu privi re la datele (informații istorice, actuale și anticipative) utilizate ca intrări ale modelului. Datele utilizate pentru estimarea ajustărilor pentru pierderi aferente ECL trebuie să fie relevante pentru portofoliile instituțiilor de credit și, în măsura posibilității, să fie precise, fiabile și complete (mai exact, fără excluderi care ar putea fi subiective pentru estimările ECL). Validarea trebuie să asigure faptul că datele utilizate respectă aceste standarde.
• • Proiectul de model: În cazul proiectului de model, validarea trebuie să evalueze dacă teoria care stă la baza modelului este sigură din punct de vedere conceptual, recunoscută și acceptată în general pentru scopul vizat. Din perspectiva anticipativă, validarea trebuie să evalueze totodată măsura în care modelul, la nivelul general al modelului și cel individual al factorului de risc, poate ține cont de schimbările apărute în mediul economic sau de creditare, precum și de schimbările aduse profilului economic sau strategiei portofoliului, fără reducerea semnificativă a caracterului robust al modelului.
• • Rezultatul/performanța modelului: Instituțiile de credit trebuie să instituie standarde la nivel intern pentru performanța acceptabilă a modelului. În cazul în care se încalcă semnificativ pragurile de performanță, trebuie luate măsuri de remediere care să ducă până la recalibrarea sau reelaborarea modelului.
• c. Documentația cuprinzătoare a cadrului și procesului de validare a modelului. Aceasta trebuie să documenteze procedurile de validare desfășurate, orice schimbări aduse metodologiei și instrumentelor de validare, seria de date utilizate, rezultatele validării și orice măsuri de remediere dacă este necesar. Instituțiile de credit trebuie să asigure verificarea și actualizarea regulată a documentației.
• d. O v erificare a procesului de validare a modelului de către părțile independente (de exemplu, părți interne sau externe) pentru evaluarea eficacității generale a procesului de validare a modelului și independența procesului de validare a modelului față de procesul de elaborare a acestuia. Constatările verificării trebuie să fie raportate cu promptitudine și în mod oportun la nivelul corespunzător de autoritate (de exemplu, conducerea superioară, comitetul de audit).

4.2.6 Principiul 6 — Raționamentul cu experiență în materie de credite

Pentru evaluarea riscului de credit și măsurarea ECL este esențial să se apeleze la raționamentul cu experiență în materie de credite al unei instituții de credit, în special atunci când se analizează informații anticipative rezonabile și justificabile, inclusiv factori macroeconomici.

1. Prezentare generală

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

3. Standarde asociate

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/