67. Un cadre solide de validation des modèles devrait entre autres inclure les éléments suivants …

Un cadre solide de validation des modèles devrait entre autres inclure les éléments suivants:

• a. Des rôles et des responsabilités en matière de validation des modèles clairement définis et bénéficiant de l’indépendance et des compétences nécessaires. Les modèles devraient être validés indépendamment du processus de conception des modèles par des membres du personnel disposant de l’expérience et de l’expertise requises. Les conclusions et les résultats de la validation des modèles devraient être communiqués rapidement et en temps opportun au niveau d’autorité approprié. Lorsqu’un établissement de crédit a confié sa fonction de validation à une partie externe, il reste responsable de l’efficacité de l’ensemble des activités de validation de modèles et il devrait s’assurer que les travaux accomplis par l’entité externe sont à tout moment conformes aux critères correspondant à un cadre sain de validation des modèles.
• b. Pour être appropriés, le périmètre et la méthodologie de validation des modèles devraient inclure un processus systématique d’évaluation de leur robustesse, de leur cohérence et de leur précision ainsi que de leur pertinence constante pour les expositions de crédit ou les portefeuilles concernés. Un processus efficace de validation des modèles devrait également permettre de détecter et de corriger rapidement et au moment voulu les éventuelles déficiences d’un modèle. Le périmètre de la validation devrait inclure les données utilisées, la conception ainsi que les résultats et performances du modèle.
• • Données d’entrée des modèles: Les établissements de crédit devraient disposer de normes établies en interne de qualité et de fiabilité des données (historiques, actuelles et prospectives) utilisées pour alimenter leurs modèles. Les données employées aux fins de l’estimation des provisions pour ECL devraient être pertinentes pour les portefeuilles des établissements de crédit, et aussi précises, fiables et complètes que possible (c’est-à-dire sans exclusions susceptibles de biaiser les estimations d’ECL). La validation devrait garantir que les données utilisées sont conformes à ces normes.
• • Conception des modèles: concernant la conception des modèles, la validation devrait démontrer que la théorie étayant le modèle est conceptuellement solide, reconnue et généralement acceptée pour l’usage auquel elle est destinée. D’un point de vue prospectif, la validation devrait également évaluer dans quelle mesure le modèle, tant au niveau global qu’au niveau des différents facteurs de risque, peut prendre en considération l’évolution de l’environnement économique ou de crédit ainsi que les modifications du profil ou de la stratégie économiques à l’échelle d’un portefeuille sans que la robustesse du modèle ne soit réduite de manière significative.
• • Résultat/performances des modèles: les établissements de crédit devraient disposer de normes internes établies déterminant le niveau acceptable des performances des modèles. Lorsque la performance au regard de ces seuils est nettement insuffisante, des actions correctives pouvant aller jusqu’à un nouveau calibrage ou un changement dans la conception du modèle devraient être prises.
• c. Une documentation complète du cadre et du processus de validation des modèles. Cela devrait inclure la documentation des procédures de validation réalisées, les modifications de la méthodologie et des outils de validation, la gamme des données utilisées, les résultats de la validation ainsi que les mesures correctives prises si nécessaire. Les établissements de crédit devraient veiller à ce que la documentation soit régulièrement révisée et mise à jour.
• d. Un examen du processus de validation des modèles par des tiers indépendants (par exemple internes ou externes), en vue d’évaluer son efficacité globale et son indépendance par rapport au processus d’élaboration des modèles. Les conclusions de cet examen devraient être communiquées rapidement et moment voulu au niveau d’autorité approprié (direction générale ou comité d’audit, par exemple).

4.2.6 Principe 6 — Jugement de crédit éclairé

L’exercice d’un jugement de crédit éclairé par un établissement de crédit, plus particulièrement dans la prise en compte d’informations prospectives, raisonnables et justifiables, les facteurs macroéconomiques compris, est d’une importance cruciale pour l’évaluation du risque de crédit et le calcul des ECL.

1. Vue d’ensemble

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

3. Normes associées

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