67. Vakaan mallin validointikehyksen on sisällettävä mm. seuraavat elementit: a. Selkeät tehtävät …

Vakaan mallin validointikehyksen on sisällettävä mm. seuraavat elementit:

• a. Selkeät tehtävät ja vastuut mallin validoinnissa riittävällä riippumattomuudella ja pätevyydellä. Mallin validointi on suoritettava riippumattomasti mallin kehitysprosessista ja sellaisen henkilöstön toimesta, jolla on tarpeellinen kokemus ja asiantuntemus. Mallin validoinnin havainnot ja lopputulokset on raportoitava viivytyksettä asianmukaiselle viranomaistasolle. Jos luottolaitos on ulkoistanut validointitoimintonsa ulkoiselle osapuolelle, luottolaitos pysyy vastuullisena kaiken mallinvalidointityön tehokkuudesta, ja sen on varmistettava, että ulkoisen osapuolen tekemä työ täyttää kestävän mallinvalidointikehyksen kriteerit jatkuvasti.
• b. Asianmukaisen mallin validoinnin laajuuden ja menetelmien on sisällettävä järjestelmällinen arviointiprosessi mallin vakauden, johdonmukaisuuden ja täsmällisyyden arvioimiseksi sekä mallin jatkuvan soveltuvuuden arvioimiseksi yksittäiselle vastuulle tai salkulle. Tehokkaan mallinvalidointiprosessin on myös mahdollistettava mallin mahdollisten rajoitusten tunnistaminen ja käsittely viivytyksettä. Validoinnin piiriin on kuuluttava mallin syöttötietojen, mallin rakenteen ja mallin tulosten ja toimivuudenarviointi.
• • Mallin syöttötiedot: Luottolaitoksilla on oltava sisäisesti määritetyt mallin syöttötietoina käytettyjen tietojen (historialliset, nykyiset ja tulevaisuuteen suuntautuvat tiedot) laatu- ja luotettavuusstandardit. Odotettavissa olevien luottotappioiden määrän arviointiin käytettyjen tietojen on oltava merkityksellisiä luottolaitosten salkuille ja, sikäli kuin mahdollista, täsmällisiä, luotettavia ja täydellisiä (eli ilman poisjättämisiä, jotka voivat vinouttaa arvioita odotettavissa olevista luottotappioista). Validoinnin on varmistettava, että käytetyt tiedot täyttävät nämä standardit.
• • Mallin rakenne: Mallin rakenteen osalta validoinnin on arvioitava, että mallin perustana oleva teoria on käsitteellisesti kestävä, tunnustettu ja yleisesti hyväksytty sen aiottuun tarkoitukseen. Ennakoivasta näkökulmasta validoinnin on myös arvioitava, missä määrin malli pystyy yleisellä mallin tasolla ja yksittäisen riskitekijän tasolla ottamaan huomioon muutokset taloudellisessa tai luottoympäristössä sekä muutokset salkun liiketoimintaprofiilissa tai -strategiassa mallin vakauden vähenemättä merkittävästi.
• • Mallin tuottamat tulokset: Luottolaitoksilla on oltava sisäisesti määritellyt standardit mallin tuottamien tulosten hyväksyttävyyteen. Jos mallin tuottamien tulosten raja-arvot rikkoutuvat merkittävästi, on ryhdyttävä korjaaviin toimiin aina mallin uudelleenkalibrointiin tai uudelleenkehittelyyn saakka.
• c. Mallinvalidointikehyksen ja -prosessin kattava dokumentointi. Tämän on sisällettävä suoritettujen validointimenettelyjen dokumentointi, muutokset validointimenetelmässä ja - välineissä, käytetyt tiedot, validoinnin tulokset ja suoritetut tarpeelliset korjaavat toimenpiteet. Luottolaitosten on varmistettava, että dokumentaatio tarkastetaan ja päivitetään säännöllisesti.
• d. Riippumattomien osapuolten (esim. sisäisten tai ulkoisten osapuolten) suorittama mallinvalidointiprosessin tarkastus mallinvalidointiprosessin yleisen tehokkuuden ja sen kehitysprosessista riippumattomuuden arvioimiseksi. Tarkastuksen tulokset on raportoitava viivytyksettä asianmukaisella johtotasolle (esim. toimiva johto, tarkastusvaliokunta).

4.2.6 Periaate 6 — Asiantunteva luoton arviointi

Luottolaitoksen asiantuntemuksen käyttö luoton arvioinnissa, erityisesti järkevien ja perusteltavissa olevien tulevaisuuteen suuntautuvien tietojen, mukaan lukien makrotaloudelliset tiedot, huomioon ottamisessa, on olennaista luottoriskin arvioinnissa ja odotettavissa olevienluottotappioiden määrittämisessä.

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/