67. Et forsvarligt modelvalideringssystem skal omfatte men ikke være begrænset til følgende …

Et forsvarligt modelvalideringssystem skal omfatte men ikke være begrænset til følgende elementer:

• a. klare roller og ansvarsområder for modelvalidering med tilstrækkelig uafhængighed og kompetence. Modelvalidering skal udføres uafhængigt af modeludviklingsprocessen og af personale med den nødvendige erfaring og ekspertise. Modelvalideringens konklusioner og resultater skal rapporteres på en hurtig og rettidig måde til det rette kompetenceniveau. Når et kreditinstitut har outsourcet sin valideringsfunktion til en ekstern part, forbliver kreditinstituttet ansvarligt for effektiviteten af alt modelvalideringsarbejdet og skal løbende sikre, at det arbejde, der udføres af den eksterne part, opfylder elementerne i et forsvarligt modelvalideringssystem.
• b. Et passende modelvalideringsomfang og en passende modelvalideringsmetode skal indbefatte en systematisk proces for at evaluere modellens robusthed, konsistens og nøjagtighed samt dens fortsatte relevans for den tilgrundliggende individuelle udlånseksponering eller portefølje. En effektiv modelvalideringsproces skal også gøre det muligt rettidigt at kunne identificere og behandle potentielle begrænsninger ved en model. Valideringens omfang skal indbefatte en kontrol af modelinput, modeldesign og modelestimater/-funktion.
• • Modelinput: Kreditinstitutter skal have internt fastlagte kvalitets- og pålidelighedsstandarder for data (historiske, aktuelle og fremadrettede oplysninger), der anvendes som modelinput. Data, der anvendes til at skønne de forventede kredittabshensættelser, skal være relevante for kreditinstituttets porteføljer og så nøjagtige, pålidelige og fuldstændige som muligt (dvs. uden udeladelser, der kan indebære partiskhed i estimatet af det forventede kredittab). Validering skal sikre, at de anvendte data opfylder disse standarder.
• • Modeldesign: Med hensyn til modeldesign skal validering sikre, at den tilgrundliggende teori for modellen er begrebsmæssigt forsvarlig, anerkendt og generelt accepteret til dens tiltænkte formål. Fra et fremadrettet perspektiv skal validering også vurdere, i hvilken udstrækning modellen på det overordnede modelniveau og på det individuelle risikofaktorniveau kan tage hensyn til ændringer i de økonomiske og kreditmæssige forhold samt ændringer i den porteføljemæssige virksomhedsprofil og -strategi, uden at modellens robusthed forringes væsentligt.
• • Modelestimat/-funktion: Kreditinstitutter skal have internt fastlagte standarder for acceptabel modelfunktion. Når funktionstærskler overtrædes væsentligt, skal der træffes afhjælpende foranstaltninger, der kan omfatte rekalibrering eller nyudvikling af modellen.
• c. Omfattende dokumentation for modelvalideringssystemet og -processen. Dette skal indbefatte dokumentation for de udførte valideringsprocedurer, enhver ændring i valideringsmetode eller -værktøjer, det anvendte omfang af data, valideringsresultater og enhver afhjælpende foranstaltning, der om nødvendigt måtte være truffet. Kreditinstitutter skal sikre, at dokumentationen kontrolleres og opdateres regelmæssigt.
• d. En gennemgang af modelvalideringsprocessen, som foretages af uafhængige parter (dvs. interne eller eksterne parter) for at evaluere modelvalideringsprocessens samlede effektivitet og dens uafhængighed af udviklingsprocessen. Kontrollens konklusioner skal rapporteres på en hurtig og rettidig måde til det rette kompetenceniveau (f.eks. den daglige ledelse, revisionsudvalget).

4.2.6 Princip 6 — Erfaringsbaseret kreditvurdering

Et kreditinstituts anvendelse af en erfaringsbaseret kreditvurdering, især under hensyntagen til rimelige og understøttende fremadrettede oplysninger, herunder makroøkonomiske faktorer, er afgørende for vurderingen af kreditrisikoen og målingen af det forventede kredittab.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/