67. Un marco sólido de validación de modelos incluirá, entre otros, los siguientes elementos: a. …

Un marco sólido de validación de modelos incluirá, entre otros, los siguientes elementos:

• a. Funciones y responsabilidades claras para la validación de modelos con independencia y competencias adecuadas. La validación de modelos se llevará a cabo con independencia de su proceso de desarrollo y por personal con la experiencia y las competencias profesionales necesarias. Las conclusiones y los resultados de la validación se comunicarán sin demora y en su debido momento a un nivel de responsabilidad apropiado. Cuando una entidad de crédito haya externalizado su función de validación a un tercero, la entidad seguirá siendo responsable de la eficacia de todos los trabajos de validación de modelos y se asegurará de que el trabajo realizado externamente cumpla los elementos de un marco de validación de modelos sólido de manera continua.
• b. Un alcance y una metodología apropiados de validación de modelos deberán incluir un proceso sistemático de evaluación de la solidez, la coherencia y la precisión del modelo, así como su continua adecuación a la exposición crediticia individual o la cartera de préstamos. Un proceso eficaz de validación también deberá permitir identificar y abordar oportunamente las posibles limitaciones de un modelo. El alcance de la validación incluirá una revisión de las variables, el diseño y los resultados/la eficacia del modelo.
• • Variables del modelo: Las entidades de crédito contarán con estándares de calidad y fiabilidad establecidos a nivel interno sobre los datos (información histórica, actual y prospectiva) utilizados como variables del modelo. Los datos utilizados para estimar las correcciones de valor por pérdidas crediticias esperadas serán adecuados para las carteras de las entidades y, en la medida de lo posible, exactos, fiables y completos (es decir, sin exclusiones que puedan introducir sesgos en las estimaciones de las pérdidas crediticias esperadas). La validación asegurará que los datos utilizados cumplan estos estándares.
• • Diseño del modelo: Para el diseño del modelo, el proceso de validación determinará si la teoría en la que se basa el modelo es conceptualmente sólida, reconocida y generalmente aceptada para su propósito. Desde una perspectiva prospectiva, en el proceso de validación también se evaluará la medida en que el modelo, a nivel general y de factores de riesgo individuales, puede tener en cuenta cambios en el entorno económico o crediticio, así como cambios en el perfil o la estrategia de negocio de la cartera, sin reducir significativamente su solidez.
• • Resultados/eficacia del modelo: Las entidades de crédito tendrán establecidas normas a nivel interno para que el modelo tenga una eficacia aceptable. Cuando los umbrales de eficacia se incumplan de manera sustancial, se tomarán medidas correctivas para recalibrar o desarrollar de nuevo el modelo.
• c. Documentación exhaustiva del marco y del proceso de validación del modelo. Esto incluirá documentar los procedimientos de validación aplicados, los cambios en la metodología y las herramientas de validación, la gama de datos utilizados, los resultados de la validación y cualquier medida correctiva necesaria adoptada. Las entidades de crédito se asegurarán de que la documentación se revise y se actualice periódicamente.
• d. Una revisión del proceso de validación de modelos llevada a cabo por terceros independientes (internos o externos) para evaluar la eficacia general del proceso de validación y la independencia de este proceso del proceso de desarrollo. Las conclusiones de la revisión se comunicarán de manera rápida y oportuna al nivel de responsabilidad apropiado (por ejemplo, la alta dirección, el comité de auditoría).

4.2.6 Principio 6 — Juicio basado en la experiencia en materia de riesgo de crédito

El uso del juicio basado en la experiencia en materia de riesgo de crédito por parte de una entidad de crédito, especialmente al considerar información razonable y fundamentada de carácter prospectivo, incluidos factores macroeconómicos, es esencial para evaluar el riesgo de crédito y estimar las pérdidas crediticias esperadas.

1. Resumen

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

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