67. A megbízható modellvalidálás keretszabálya többek között az alábbi elemekre terjedjen ki: a. …

A megbízható modellvalidálás keretszabálya többek között az alábbi elemekre terjedjen ki:

• a. Megfelelő függetlenséggel és képességekkel rendelkező világos modellvalidálási szerepek és feladatok. A modellvalidálást a modellfejlesztés folyamatától függetlenül olyan munkatársak végezzék, akik rendelkeznek a szükséges tapasztalatokkal és szaktudással. A modellvalidálás megállapításairól és eredményeiről haladéktalanul és megfelelő időben készüljön a megfelelő irányítási szint számára jelentés. Ha a hitelintézet a validálást külső félnek vállalkozásba adta, a modellvalidálási feladatok eredményességéért a felelősség minden esetben továbbra is a hitelintézetet terheli, ezért gondoskodjon arról, hogy a külső fél által elvégzett munka folyamatosan megfelel a megbízható modellvalidálási keretszabályzat elemeinek.
• b. A megfelelő modellvalidálás hatálya és módszertana tartalmazzon egy olyan rendszeres folyamatot, amely képes értékelni a modell megalapozottságát, következetességét és pontosságát valamint azt is, hogy a modell továbbra is releváns-e az alapul szolgáló egyedi hitelezési kitettség vagy állomány szempontjából. Az eredményes modellvalidálási folyamat a modell esetleges korlátainak az azonosítására és megfelelő időben történő kezelésére is módot ad. A validálás terjedjen ki a modell bemeneteinek, konstrukciójának és kimeneteinek/teljesítményének vizsgálatára.
• • A modell bemenetei: A hitelintézetnek már korábban meg kellett állapítania a modell bemeneteiként használt adatokra (historikus, aktuális és előretekintő információkra) vonatkozó belső minőségi és megbízhatósági szabályokat. A várható hitelezési veszteségre elszámolt értékvesztés becsléséhez használt adatok legyenek a hitelintézet portfóliója szempontjából relevánsak, és a lehetőségekhez mérten pontosak, megbízhatóak és teljesek (azaz ne tartalmazzanak a becsült várható hitelezési veszteséget torzító kivételeket). A validálás biztosítsa, hogy az adatok e szabályoknak megfeleljenek.
• • A modell konstrukciója: A modell konstrukciója szempontjából a validálás azt mérje fel, hogy a modell alapjául szolgáló elmélet koncepcionálisan megalapozott, elismert és a rendeltetés szerinti céljára általánosan elfogadott. A jövőre nézve a validálás azt mérje fel, hogy a modell milyen a modell szintű általános és egyedi kockázati tényezők szempontjából milyen mértékben képes figyelembe venni a gazdasági és hitelkörnyezet alakulását, valamint a portfólió üzleti profiljának változásait és mindezt a modell megalapozottságának jelentős csökkentése nélkül.
• • A modell kimenete/teljesítménye: A hitelintézetnek legyenek belső szabályai arra vonatkozóan, hogy mit tekint a modelltől elfogadható teljesítménynek. Ahol a teljesítményküszöbök jelentősen sérülnek, javító intézkedésekre van szükség, amelyek akár a modell kalibrációjának megismétlésére vagy annak ismételt kialakítására is kiterjedhetnek.
• c. A modellvalidálás keretének és folyamatának átfogó dokumentációja. Ennek részeként dokumentálni kell a lefolytatott validálási eljárásokat, a validálás módszertanát és eszközeit, a használt adatok körét, a validálás eredményeit, és szükség esetén lefolytatott javító intézkedéseket. A hitelintézet gondoskodjon a dokumentáció rendszeres felülvizsgálatáról és frissítéséről.
• d. A modellvalidálás folyamatának független (belső vagy külső) felek által történő felülvizsgálata annak megállapítására, hogy a modellvalidálás folyamata általában mennyire eredményes, és mennyire független a fejlesztés folyamatától. A felülvizsgálat megállapításairól haladéktalanul és megfelelő időben készüljön a megfelelő irányítási szint (pl. felső vezetés, audit bizottság) számára jelentés.

4.2.6 6. rész — Tapasztalaton alapuló hitelbírálat

A hitelkockázat értékelése és a várható hitelezési veszteség mérése szempontjából alapvető, hogy a hitelintézet, különösen az észszerű és indokolható előretekintő információk, ideértve a makrogazdasági tényezők figyelembe vétele során szakértői alapon bírálja el a hiteleket.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/