67. En sund valideringsram för modeller bör omfatta, men inte vara begränsad till, följande …

En sund valideringsram för modeller bör omfatta, men inte vara begränsad till, följande element:

• a. Tydliga roller och ansvarsområden samt lämpligt oberoende och lämplig kompetens för modellvalidering. Modellvalideringen bör utföras oberoende av modellutvecklingen och göras av personal som har den nödvändiga erfarenheten och expertisen. Slutsatser och resultat från modellvalideringen bör rapporteras utan dröjsmål till lämplig befogenhetsnivå. Även om ett kreditinstitut har lagt ut sin valideringsfunktion på en extern part är det fortfarande kreditinstitutet som ansvarar för att all modellvalidering är effektiv. Institutet bör se till att den externa partens arbete kontinuerligt följer ett sunt regelverk för modellvalidering.
• b. En lämplig omfattning och metod för modellvalidering bör omfatta en systematisk process för att utvärdera modellens stabilitet, konsekvens och tillförlitlighet och även dess fortsatta relevans för den underliggande individuella låneexponeringen eller portföljen. En effektiv process för modellvalidering bör också göra det möjligt att snabbt upptäcka och hantera potentiella begränsningar för modellen. Valideringen bör omfatta en granskning av indata till modellen, modellens utformning och modellens utfall/resultat.
• • Indata till modellen: Kreditinstituten bör ha internt fastställda riktlinjer för kvalitet och tillförlitlighet i historisk, aktuell och framåtblickande information som används som indata i modellen. De uppgifter som används för att uppskatta reserver för förväntade kreditförluster bör vara relevanta för kreditinstitutets portföljer och, så långt det är möjligt, vara korrekta, tillförlitliga och fullständiga (dvs. utan uteslutningar som skulle kunna snedvrida beräkningarna av förväntade kreditförluster). Valideringen bör säkerställa att de uppgifter som används uppfyller dessa riktlinjer.
• • Modellens utformning: När det gäller modellens utformning bör valideringen kontrollera att den underliggande teorin för modellen är begreppsmässigt sund, erkänd och allmänt accepterad för det avsedda ändamålet. Ur ett framåtblickande perspektiv bör valideringen också bedöma i vilken omfattning modellen på övergripande modellnivå och individuell riskfaktornivå kan ta hänsyn till förändringar i de ekonomiska förutsättningarna eller kreditförutsättningarna och till förändringar i portföljens affärsprofil eller affärsstrategi, utan att modellens stabilitet försämras på något väsentligt sätt.
• • Modellens utfall/resultat: Kreditinstituten bör ha internt fastställda riktlinjer för acceptabla modellutfall. När tröskelvärdena för utfallen överskrids på ett väsentligt sätt bör det vidtas korrigerande åtgärder, och modellen bör vid behov kalibreras om eller ändras.
• c. Detaljerad dokumentation av regelverket för modellvalidering och för processen för modellvalidering. Detta bör omfatta dokumentation av de valideringsprocedurer som har utförts, eventuella ändringar i valideringsmetoden eller valideringsverktygen, intervall av data som har använts, valideringsresultat och eventuella korrigerande åtgärder som har vidtagits. Kreditinstituten bör se till att dokumentationen granskas och uppdateras regelbundet.
• d. En granskning av modellvalideringsprocessen som utförs av oberoende parter (t.ex. interna eller externa parter) för att utvärdera modellvalideringens övergripande effektivitet och kontrollera att modellvalideringen är oberoende av utvecklingsprocessen. Slutsatserna från granskningen bör rapporteras utan dröjsmål till lämplig befogenhetsnivå (t.ex. högre ledning, revisionskommitté).

4.2.6 Princip 6 – Kvalificerade kreditbedömningar

När kreditinstitut bedömer kreditrisk och värderar förväntade kreditförluster är det mycket viktigt att de använder sin erfarenhet av kreditbedömningar, framför allt för att ta hänsyn till rimlig och verifierbar framåtblickande information, inklusive makroekonomiska faktorer.

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/