67. Um quadro sólido de validação do modelo deve incluir, designadamente, os seguintes elementos …

Um quadro sólido de validação do modelo deve incluir, designadamente, os seguintes elementos:

• a. Funções e responsabilidades claras para a validação do modelo com independência e competência adequadas. A validação do modelo deve ser realizada de forma independente do processo de desenvolvimento do modelo e por pessoal com a experiência e competência necessárias. As conclusões e os resultados da validação do modelo devem ser comunicados de forma imediata e oportuna ao nível de autoridade adequado. Se uma instituição de crédito tiver subcontratado a sua função de validação a terceiros, a instituição de crédito permanece responsável pela eficácia de todo o trabalho de validação do modelo, devendo garantir que o trabalho efetuado por terceiros cumpre os elementos de um quadro sólido de validação do modelo de forma contínua.
• b. Para serem adequados, o âmbito e a metodologia da validação do modelo devem incluir um processo sistemático de avaliação da solidez, coerência e rigor do modelo, bem como da sua relevância contínua para as posições em risco correspondentes a empréstimos individuais ou as carteiras subjacentes. Um processo de validação do modelo eficaz deve ainda permitir identificar limitações potenciais de um modelo para que sejam identificadas e abordadas em tempo oportuno. O âmbito da validação deve incluir uma análise das entradas do modelo, a conceção do modelo e os resultados/desempenho do modelo.
• • Entradas do modelo: As instituições de crédito devem ter normas de qualidade e fiabilidade dos dados estabelecidas a nível interno (informações históricas, atuais e prospetivas) utilizadas como entradas do modelo. Os dados utilizados para a estimativa das provisões para perdas de crédito esperadas devem ser relevantes para as carteiras das instituições de crédito e, na medida do possível, rigorosas, fiáveis e completas (isto é, sem exclusões que possam influenciar as estimativas de perdas de crédito esperadas). A validação deve garantir que os dados utilizados observam estas normas.
• • Conceção do modelo: Para a conceção do modelo, a validação deve avaliar se a teoria subjacente ao modelo é conceptualmente sólida, reconhecida e geralmente aceite para o seu efeito previsto. De forma prospetiva, a validação deve ainda avaliar em que medida o modelo, ao nível do modelo geral e do fator de risco individual, consegue ter em consideração as alterações no ambiente económico ou creditício, bem como as alterações no perfil ou na estratégia de negócio da carteira, sem reduzir significativamente a solidez do modelo.
• • Resultados/desempenho do modelo: As instituições de crédito devem ter normas estabelecidas a nível interno para avaliar o desempenho aceitável do modelo. Quando os limiares de desempenho são ultrapassados de forma significativa, devem ser tomadas medidas corretivas no sentido de calibrar ou desenvolver novamente o modelo.
• c. Documentação exaustiva do quadro e processo de validação do modelo. Deve incluir a documentação dos procedimentos de validação efetuados, quaisquer alterações na metodologia e ferramentas de validação, o conjunto de dados utilizados, os resultados da validação e quando necessárias, quaisquer medidas corretivas realizadas. As instituições de crédito devem garantir que a documentação é analisada e atualizada regularmente.
• d. Uma análise do processo de validação do modelo por organismos independentes (por exemplo, organismos internos ou externos) para avaliar a eficácia geral do processo de validação do modelo e a independência do processo de validação em relação ao processo de desenvolvimento do modelo. As conclusões da análise devem ser comunicadas de forma rápida e oportuna ao nível de autoridade adequado (por exemplo, a direção de topo, o comité de auditoria).

4.2.6 Princípio 6 — Apreciação de crédito com base na experiência

Para a avaliação do risco de crédito e a mensuração de perdas de crédito esperadas, é essencial que a instituição de crédito recorra a uma apreciação de crédito com base na experiência, sobretudo ao ponderar informações prospetivas razoáveis e sustentáveis, incluindo os fatores macroeconómicos.

1. Visão geral

1.1 Referências

1.2 Requisitos identificados

1.3 Normas relacionadas

2. Requisitos identificados

3. Normas relacionadas

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