67. Spoľahlivý rámec validácie modelu by mal okrem iného obsahovať tieto prvky: a. Jasné úlohy a …

Spoľahlivý rámec validácie modelu by mal okrem iného obsahovať tieto prvky:

• a. Jasné úlohy a povinnosti týkajúce sa validácie modelu s dostatočnou nezávislosťou a právomocami. Validácia modelu by mala prebiehať nezávisle od procesu vývoja modelu a mali by ju vykonávať zamestnanci s potrebnými skúsenosťami a kvalifikáciou. Zistenia a výsledky validácie modelu by sa mali okamžite a včas oznámiť útvaru na príslušnej úrovni. Ak úverová inštitúcia svoju validačnú funkciu zadala externému poskytovateľovi, úverová inštitúcia naďalej zodpovedá za účinnosť všetkých činností v oblasti validácie modelu a mala by zabezpečiť, že výkon externého poskytovateľa bude neustále spĺňať prvky spoľahlivého rámca validácie modelu.
• b. Primeraný rozsah a metodika validácie modelu by mali zahŕňať systematický proces vyhodnocovania spoľahlivosti, konzistentnosti a správnosti modelu, ako aj toho, či má stále význam pre základnú jednotlivú úverovú expozíciu alebo portfólio. Účinný proces validácie modelu by mal takisto umožniť včas rozpoznať prípadné obmedzenia modelu a zaoberať sa ich riešením. Do rozsahu validácie by malo patriť preskúmanie vstupov modelu, koncepcie modelu a výstupov či výkonnosti modelu.
• • Vstupy modelu: Úverové inštitúcie by mali mať interne ustanovené normy týkajúce sa kvality a spoľahlivosti údajov (historické a aktuálne informácie a informácie zamerané na budúcnosť) používaných ako vstupy pre model. Údaje použité na odhad opravných položiek očakávaných kreditných strát by sa mali týkať portfólií úverových inštitúcií, a pokiaľ to je možné, mali by byť presné, spoľahlivé a úplné (t. j. bez výnimiek, ktoré by mohli ovplyvniť odhady očakávaných kreditných strát). Validáciou by sa malo zabezpečiť, že použité údaje budú spĺňať tieto normy.
• • Koncepcia modelu: V prípade koncepcie modelu by sa validáciou malo posúdiť, že hlavná hypotéza modelu je koncepčne spoľahlivá, uznávaná a všeobecne prijímaná na svoj plánovaný účel. Z hľadiska budúcnosti by sa validáciou mal posudzovať aj rozsah, v akom sa v modeli môžu na úrovni celého modelu a jednotlivých rizikových faktorov zohľadniť zmeny hospodárskeho alebo kreditného prostredia, ako aj zmeny obchodného profilu alebo stratégie portfólia bez toho, aby sa významne zmenšila spoľahlivosť modelu.
• • Výstup či výkonnosť modelu: Úverové inštitúcie by mali mať interne ustanovené normy týkajúce sa prijateľnej výkonnosti modelu. Ak dôjde k závažnému porušeniu hraničných hodnôt výkonnosti, mali by sa prijať nápravné opatrenia v miere potrebnej na opätovné nastavenie alebo prepracovanie modelu.
• c. Komplexné zdokumentovanie rámca a procesu validácie modelu. Jeho súčasťou by malo byť zaznamenanie vykonaných postupov validácie, všetkých zmien metodiky a nástrojov validácie, rozpätia použitých údajov, výsledkov validácie a všetkých nápravných opatrení, ktoré boli v prípade potreby prijaté. Úverové inštitúcie by mali zabezpečiť, že dokumentácia sa bude pravidelne preskúmavať a aktualizovať.
• d. Preskúmanie procesu validácie modelu nezávislými stranami (napr. interné alebo externé subjekty) s cieľom vyhodnotiť celkovú účinnosť procesu validácie modelu a nezávislosť procesu validácie modelu od procesu vývoja. Zistenia preskúmania by sa mali okamžite a včas oznámiť útvaru na príslušnej úrovni (napr. vrcholovému manažmentu, výboru pre audit).

4.2.6 Zásada č. 6 – Úsudok v oblasti úverov založený na skúsenostiach

Pre posúdenie kreditného rizika a ocenenie očakávaných kreditných strát je zásadné, aby úverové inštitúcie využívali úsudok v oblasti úverov založený na skúsenostiach, a to najmä keď zohľadňujú primerané a preukázateľné informácie zamerané na budúcnosť vrátane makroekonomických faktorov.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/