67. Dobar okvir validacije modela treba uključivati, između ostalog, sljedeće elemente: a. jasne …

Dobar okvir validacije modela treba uključivati, između ostalog, sljedeće elemente:

• a. jasne uloge i odgovornosti za validaciju modela, s odgovarajućom neovisnošću i kompetencijama. Validacija modela treba se izvršavati neovisno o postupku razvoja modela te je mora provesti osoblje s potrebnim iskustvom i stručnošću. Zaključci i ishodi validacije modela trebaju biti odmah i pravovremeno prikazani u izvještaju odgovarajućoj razini nadležnosti. Ako je kreditna institucija izdvojila svoju funkciju validacije vanjskoj strani, kreditna institucija ostaje odgovorna za učinkovitost svih provedenih validacija modela te treba osigurati da posao koji izvrši vanjska strana zadovoljava elemente dobre validacije modela na trajnoj osnovi.
• b. Odgovarajući opseg i metodologija validacije modela treba uključivati sustavni postupak procjenjivanja robusnosti, dosljednosti i točnosti modela, kao i njegovu kontinuiranu relevantnost predmetnoj pojedinačnoj izloženosti u obliku financiranja ili portfelju. Učinkovit postupak validacije modela također treba omogućiti identificiranje potencijalnih ograničenja modela i njihovo pravovremeno rješavanje. Opseg validacije treba uključivati provjeru ulaznih podataka modela, dizajna modela i rezultata/učinkovitosti modela.
• • Ulazni podatci modela: kreditne institucije trebaju imati interno uspostavljene standarde kvalitete i pouzdanosti podataka (povijesnih, postojećih i podataka o budućim događajima), koji su korišteni kao ulazne vrijednosti modela. Podatci korišteni za procjenu rezervacija za ECL trebaju biti relevantni za portfelje kreditne institucije i, u onoj mjeri u kojoj je to moguće, točni, pouzdani i potpuni (tj. bez isključenja koja bi mogla učiniti procjene ECL-a pristranima). Validacija treba osigurati da korišteni podatci zadovoljavaju te standarde.
• • Dizajn modela: za dizajn modela, validacijom treba ocijeniti da su temeljne postavke modela dobre, priznate i općenito prihvaćene za njegovu predviđenu namjenu. S gledišta budućih događaja, validacija također treba procijeniti u kojoj mjeri model, na razini ukupnog modela i na razini pojedinačnog čimbenika rizika, može uzeti u obzir promjene u ekonomskom ili kreditnom okruženju, kao i promjene poslovnog profila portfelja ili strategije, a da značajno ne smanji robusnost modela.
• • Rezultati/ učinkovitost modela: kreditne institucije trebaju imati interno uspostavljene standarde prihvatljive učinkovitosti modela. U slučaju kada se značajno prekrše pragovi učinkovitosti, treba poduzeti korekcijske mjere kao što su ponovno kalibriranje modela ili ponovna izrada modela.
• c. Sveobuhvatna dokumentacija okvira i postupka validacije modela. Treba uključivati dokumentiranje izvršenih postupaka validacije i svih promjena metodologije validacije i predmetnih alata, raspona korištenih podataka, rezultata validacije te, ako je bilo potrebno, svih korektivnih aktivnosti koje su poduzete. Kreditne institucije trebaju osigurati redovito provjeravanje i ažuriranje dokumentacije.
• d. Provjera postupka validacije modela koji provode neovisne strane (npr. unutarnjih ili vanjskih strana) radi procjenjivanja sveukupne učinkovitosti postupka validacije modela i neovisnosti postupka validacije modela od postupka razvoja modela. Nalazi provjere trebaju biti odmah i pravovremeno prikazani u izvještaju odgovarajućoj razini nadležnosti (npr. višem rukovodstvu, odboru za reviziju).

Načelo 6. – Iskustvena kreditna prosudba

Korištenje iskustvene kreditne prosudbe koju provodi kreditna institucija, posebno uzimajući u obzir razumne i utemeljene podatke o budućim događajima, uključujući makroekonomske čimbenike, nužno je za procjenjivanje kreditnih rizika i mjerenje ECL-a.

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/