4.4 Вземане на кредитни решения

Институциите следва да установят ясна и добре документирана рамка за вземане на кредитни решения, която следва да определи ясна и надеждна структура за отговорностите, свързани с вземане на кредитни решения в рамките на дадена институция, включително описание на йерархията на отговорните за вземането на кредитни решения лица и тяхното разпределение в рамките на организационната и бизнес структурата на институцията и отчетни линии.

Структурата на лицата/органите, отговорни за вземането на кредитни решения, следва да бъде в съответствие с и интегрирана в апетита, политиките и лимитите за кредитния риск и да отразява бизнес модела на институциите. Разпределянето на лицата/органите, отговорни за вземането на кредитни решения в организационната и бизнес структурата, следва да отразява стъпаловидно зададените апетит и лимити за кредитен риск в рамките на организацията и да се основава на обективни критерии, включително рискови индикатори .

Рамката за вземане на кредитни решения следва ясно да определя правомощията и ограниченията във връзка с вземането на решения от всеки орган за вземане на решения и на всички автоматизирани модели за вземане на кредитни решения в съответствие с критериите за такива модели, установени в раздел 4.3.4. В тези правомощия и ограничения следва да са взети под внимание характеристиките на кредитния портфейл, включително неговите цели по отношение на концентрацията и диверсификацията във връзка с бизнес линиите, географски особености, икономически сектори и продуктите, както и кредитните лимити и максимални експозиции. Когато е целесъобразно, институциите следва да определят срокове за делегираните правомощия или размера на делегираните одобрения.

Когато институциите делегират, включително и на персонала, правомощия за вземане на кредитни решения, включително лимити, те следва да вземат предвид специфичните характеристики на кредитните улеснения, предмет на това индивидуално вземане на решение, включително техния размер и сложност, както и видовете и рисковите профили на кредитополучателите. Институциите следва също така да гарантират, че тези членове на персонала са подходящо обучени и притежават съответните експертни познания и ранг по отношение на специфичното правомощие, което им е делегирано.

В рамката за вземане на кредитни решения следва да се отчита рисковата перспектива при вземане на решения. В нея следва също така да се отчитат особеностите на кредитните продукти и кредитополучателите, включително вида на продукта, размера на кредитното улеснение или лимит и рисковия профил на кредитополучателя.

В рамката следва също така да се определят редът и условията на работа на кредитните комитети и ролята на техните членове, включително, когато е приложимо, аспекти, като например процедури за гласуване (единодушие или обикновено мнозинство от гласовете).

Ако институциите предоставят на ръководителя на звеното за управление на риска конкретни права на вето във връзка с положителни кредитни решения, институциите следва да обмислят предоставянето на такива права на вето на допълнителни членове на персонала в рамките на функцията за управление на риска за конкретни кредитни решения, за да гарантират, че такова вето може да бъде упражнено, ако е целесъобразно, на всички равнища от рамката за вземане на решения под йерархичното ниво на ръководния орган. Институциите следва да определят обхвата на тези права на вето, процедурите по ескалация или процедурите за обжалване, както и начина на участие на ръководния орган.

4.4.1 Обективност и безпристрастност при вземането на кредитни решения

Институциите следва да гарантират, че решенията, взети от лицата, отговорни за вземането на кредитни решения, са безпристрастни и обективни и не са негативно повлияни от какъвто и да е конфликт на интереси в съответствие с Насоките на ЕБО относно вътрешното управление. По - специално, за целите на настоящите насоки институциите следва да гарантират, че всяко лице, което участва в процеса на вземане на кредитни решения, като например членове на персонала и членове на ръководния орган, не следва да взема участие във вземането на кредитни решения, ако настъпи някое от следните условия:

• а. което и да е от лицата, участващи в процеса на вземане на кредитни решения, има лични или професионални взаимоотношения (извън професионалните отношения, когато представлява институцията) с кредитополучателя;
• б. което и да е от лицата, участващи в процеса на вземане на кредитни решения, има икономически или други интереси, включително преки или косвени, действителни или потенциални, финансови или нефинансови, свързани с кредитополучателя;
• в. което и да е от лицата, участващи в процеса на вземане на кредитни решения, оказва неправомерно политическо влияние или има политическа връзка с кредитополучателя.

Независимо от структурите на управление, прилагани в институциите за изпълнение на рамката за вземане на кредитни решения, институциите следва да въведат политики, процедури и организационни контроли, които гарантират обективност и безпристрастност в процеса на вземане на кредитни решения. Тези политики, процедури и организационни контроли, включително всякакви редуциращи мерки, следва да бъдат ясно определени и разбрани и следва да бъдат насочени към всички потенциални конфликти на интереси. Институциите следва да гарантират ефективен контрол върху решенията, вземани от лицата, отговорни за вземането на кредитни решения, включително отпускането на кредити, за да гарантират тяхната обективност и безпристрастност.