4.4 Λήψη αποφάσεων σχετικά με τις πιστώσεις

Τα ιδρύματα θα πρέπει να θεσπίσουν ένα σαφές και καλά τεκμηριωμένο πλαίσιο λήψης αποφάσεων σχετικά με τις πιστώσεις, το οποίο θα πρέπει να καθορίζει μια σαφή και ορθή δομή για τις αρμοδιότητες λήψης αποφάσεων σχετικά με τις πιστώσεις εντός ενός ιδρύματος, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής της ιεράρχησης των φορέων λήψης αποφάσεων και της κατανομής τους στην οργανωτική και επιχειρηματική δομή του ιδρύματος και τις γραμμές αναφοράς τους.

Η δομή των φορέων λήψης αποφάσεων στον τομέα των πιστώσεων θα πρέπει να συνάδει και να είναι ενσωματωμένη στη διάθεση ανάληψης πιστωτικού κινδύνου, στις πολιτικές και στα όρια πιστωτικού κινδύνου και να αντικατοπτρίζει το επιχειρηματικό μοντέλο των ιδρυμάτων. Η κατανομή των φορέων λήψης αποφάσεων στην οργανωτική και επιχειρηματική δομή πρέπει να αντανακλά την κλιμάκωση της διάθεσης ανάληψης και των ορίων πιστωτικού κινδύνου εντός ενός οργανισμού και να βασίζεται σε αντικειμενικά κριτήρια, συμπεριλαμβανομένων των δεικτών κινδύνου.

Το πλαίσιο λήψης αποφάσεων στον τομέα των πιστώσεων θα πρέπει να διατυπώνει σαφώς τις εξουσίες λήψης αποφάσεων και τους περιορισμούς κάθε φορέα λήψης αποφάσεων και τυχόν αυτοματοποιημένων μοντέλων για σκοπούς λήψης αποφάσεων στον τομέα των πιστώσεων, σύμφωνα με τα κριτήρια για τα εν λόγω μοντέλα που παρατίθενται στο τμήμα 4.3.4. Οι εν λόγω εξουσίες και περιορισμοί πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τα χαρακτηριστικά του χαρτοφυλακίου πιστώσεων, συμπεριλαμβανομένων των στόχων συγκέντρωσης και διαφοροποίησης, σε σχέση με επιχειρηματικούς τομείς, γεωγραφικές περιοχές, οικονομικούς τομείς και προϊόντα, καθώς και τα πιστωτικά όρια και τα ανώτατα ανοίγματα. Όπου είναι σκόπιμο, τα ιδρύματα θα πρέπει να ορίζουν χρονικές προθεσμίες για τις εκχωρούμενες αρμοδιότητες ή το μέγεθος εκχωρούμενων εγκρίσεων.

Κατά την εκχώρηση εξουσιών λήψης αποφάσεων στον τομέα των πιστώσεων, συμπεριλαμβανομένων των ορίων, στα μέλη του προσωπικού, τα ιδρύματα θα πρέπει να εξετάζουν τις ιδιαιτερότητες των συμβάσεων παροχής πίστωσης που υπόκεινται στην εν λόγω μεμονωμένη λήψη αποφάσεων, συμπεριλαμβανομένου του μεγέθους και της πολυπλοκότητάς τους, καθώς και του τύπου και του προφίλ κινδύνου των δανειοληπτών. Τα ιδρύματα θα πρέπει επίσης να διασφαλίζουν ότι τα εν λόγω μέλη του προσωπικού διαθέτουν επαρκή κατάρτιση και σχετική εμπειρογνωμοσύνη και αρχαιότητα σε σχέση με την ειδική εξουσία που τους έχει εκχωρηθεί.

Το πλαίσιο λήψης αποφάσεων στον τομέα των πιστώσεων θα πρέπει να λαμβάνει υπόψη την προοπτική κινδύνου κατά τη λήψη αποφάσεων. Πρέπει επίσης να λαμβάνει υπόψη τις ιδιαιτερότητες των πιστωτικών προϊόντων και των δανειοληπτών, συμπεριλαμβανομένου του τύπου του προϊόντος, του μεγέθους της σύμβασης παροχής πίστωσης ή του ορίου και του προφίλ κινδύνου του δανειολήπτη.

Το πλαίσιο θα πρέπει επίσης να διευκρινίζει τις μεθόδους εργασίας των εγκριτικών επιτροπών πιστώσεων και τους ρόλους των μελών τους, συμπεριλαμβανομένων, κατά περίπτωση, πτυχών όπως οι διαδικασίες ψηφοφορίας (ομοφωνία ή απλή πλειοψηφία).

Όταν τα ιδρύματα χορηγούν ειδικά δικαιώματα βέτο σε σχέση με θετικές αποφάσεις στον τομέα των πιστώσεων στον επικεφαλής της μονάδας διαχείρισης κινδύνων, θα πρέπει να εξετάζουν το ενδεχόμενο χορήγησης των εν λόγω δικαιωμάτων βέτο σε επιπλέον μέλη του προσωπικού της μονάδας διαχείρισης κινδύνων για συγκεκριμένες αποφάσεις στον τομέα των πιστώσεων, ώστε να διασφαλίζεται ότι μπορεί να ασκηθεί ένα τέτοιο δικαίωμα βέτο, κατά περίπτωση, σε όλα τα επίπεδα του πλαισίου λήψης αποφάσεων στον τομέα των πιστώσεων κάτω από το διοικητικό όργανο. Τα ιδρύματα θα πρέπει να προσδιορίζουν το πεδίο εφαρμογής των εν λόγω δικαιωμάτων βέτο, την κλιμάκωση και τις διαδικασίες προσφυγής, και του τρόπου με τον οποίο θα συμμετέχει το διοικητικό όργανο.

4.4.1 Αντικειμενικότητα και αμεροληψία κατά τη λήψη αποφάσεων στον τομέα των πιστώσεων

Τα ιδρύματα πρέπει να διασφαλίζουν ότι οι αποφάσεις που λαμβάνονται από τους φορείς λήψης αποφάσεων στον τομέα των πιστώσεων είναι αμερόληπτες και αντικειμενικές και δεν επηρεάζονται αρνητικά από οποιαδήποτε σύγκρουση συμφερόντων, σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές της ΕΑΤ σχετικά με την εσωτερική διακυβέρνηση. Ειδικότερα, για τους σκοπούς των παρουσών κατευθυντήριων γραμμών, τα ιδρύματα θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι οποιοσδήποτε συμμετέχει στη λήψη αποφάσεων στον τομέα των πιστώσεων, όπως τα μέλη του προσωπικού και τα μέλη του διοικητικού οργάνου, δεν θα πρέπει να συμμετέχει σε αποφάσεις που αφορούν τις πιστώσεις, εάν συμβεί κάτι από τα ακόλουθα:

• α. κάθε άτομο που συμμετέχει στη λήψη αποφάσεων στον τομέα των πιστώσεων έχει προσωπική ή επαγγελματική σχέση (εκτός της επαγγελματικής σχέσης όταν εκπροσωπεί το ίδρυμα) με τον δανειολήπτη·
• β. κάθε άτομο που συμμετέχει στη λήψη αποφάσεων στον τομέα των πιστώσεων έχει οικονομικό ή οποιοδήποτε άλλο συμφέρον, μεταξύ άλλων άμεσο ή έμμεσο, πραγματικό ή δυνητικό, οικονομικό ή μη, συνδεόμενο με τον δανειολήπτη·
• γ. κάθε άτομο που συμμετέχει στη λήψη αποφάσεων στον τομέα των πιστώσεων έχει υπερβολική πολιτική επιρροή ή πολιτική σχέση με τον δανειολήπτη.

Παρά τις δομές διακυβέρνησης που εφαρμόζονται στα ιδρύματα για τη λειτουργία του πλαισίου λήψης αποφάσεων στον τομέα των πιστώσεων, τα ιδρύματα θα πρέπει να εφαρμόζουν πολιτικές, διαδικασίες και οργανωτικούς ελέγχους, που εγγυώνται την αντικειμενικότητα και την αμεροληψία της διαδικασίας λήψης αποφάσεων στον τομέα των πιστώσεων. Οι εν λόγω πολιτικές, διαδικασίες και οργανωτικοί έλεγχοι, συμπεριλαμβανομένων τυχόν μέτρων μετριασμού, θα πρέπει να προσδιορίζονται σαφώς και να κατανοούνται, και θα πρέπει να εξετάζουν ενδεχόμενες συγκρούσεις συμφερόντων. Τα ιδρύματα θα πρέπει να διασφαλίζουν την αποτελεσματική εποπτεία των αποφάσεων που λαμβάνονται από τους φορείς λήψης αποφάσεων στον τομέα των πιστώσεων, συμπεριλαμβανομένης της χορήγησης πιστώσεων, ώστε να εξασφαλίζεται η αντικειμενικότητα και η αμεροληψία τους.