4.4 Kreditbeslutsfattande

Instituten bör upprätta ett tydligt och väldokumenterat ramverk för kreditbeslut som skapar en tydlig och sund struktur för ansvaret kring att fatta kreditbeslut inom ett institut, inbegripet en beskrivning av hierarkin mellan kreditbeslutsfattare och deras fördelning inom institutets organisations- och affärsstruktur samt deras rapporteringsrutiner.

Kreditbeslutsfattarnas struktur bör vara i linje med och integreras i kreditriskaptiten, policyerna och limiterna samt återspegla institutens affärsmodell. Fördelningen av kreditbeslutsfattare inom organisations- och företagsstrukturen bör återspegla prioritetsordningen för kreditriskaptit och begränsningar inom en organisation samt baseras på objektiva kriterier, däribland riskindikatorer.

Inom ramverket för kreditbeslutsfattande bör varje beslutsfattares befogenheter och begränsningar vad gäller beslutsfattande samt eventuella automatiska modeller för fattande av kreditbeslut tydligt formuleras, i enlighet med kriterierna för sådana modeller som anges i avsnitt 4.3.4. Befogenheterna och begränsningarna bör ta hänsyn till kreditportföljens egenskaper, inbegripet mål vad gäller koncentration och diversifiering, i förhållande till affärsområden, geografiska områden, ekonomiska sektorer och produkter samt utlåningstak och maximala exponeringar. I förekommande fall bör instituten fastställa tidsfrister för delegerade befogenheter eller storleken på delegerade godkännanden.

Vid delegering av befogenheter för kreditbeslutsfattande till personalen, inbegripet begränsningar, bör instituten beakta särdragen hos de kreditfaciliteter som omfattas av detta individuella beslutsfattande, däribland deras storlek och komplexitet, samt låntagartyper och låntagares riskprofiler. Instituten bör också se till att personalen får lämplig utbildning och har relevant sakkunskap och tjänstgöringstid i förhållande till det särskilda ansvarsområde som delegerats till dem.

Ramverket för kreditbeslutsfattande bör ta hänsyn till riskperspektivet i beslutsfattandet. Den bör också ta hänsyn till kreditprodukternas och låntagarnas egenskaper, till exempel typen av produkt, kreditfacilitetens storlek eller storlek på limit, samt låntagarens riskprofil.

Ramverket bör även innehålla detaljer om hur kreditkommittéerna fungerar och deras ledamöters roller, inbegripet, i förekommande fall, aspekter som röstningsförfaranden (enhällighet eller enkel majoritet av rösterna).

Om instituten beviljar särskilda vetorätter med anknytning till positiva kreditbeslut till chefen för riskhanteringsfunktionen, bör instituten överväga att bevilja sådana vetorätter till ytterligare personal i riskhanteringsfunktionen för särskilda kreditbeslut för att säkerställa att ett sådant veto, om så är lämpligt, kan utnyttjas på alla nivåer inom ramverket för kreditbeslutsfattande under ledningsorganet. Instituten bör ange omfattningen för dessa vetorätter, eskalerings- eller överklagandeförfaranden, och hur ledningsorganet kommer att medverka.

4.4.1 Objektivitet och opartiskhet i kreditbeslutsfattandet

Instituten bör se till att beslut som fattas av kreditbeslutsfattare är opartiska och objektiva och inte påverkas negativt av eventuella intressekonflikter, i linje med EBA:s riktlinjer om intern styrning. Närmare bestämt bör instituten vid tillämpning av dessa riktlinjer se till att varje person som deltar i kreditbeslutsförfarandet, så som personal och ledamöter i ledningsorganet, inte deltar i sådana förfaranden om någon av följande situationer uppstår:

• a. En person som deltar i att fatta ett kreditbeslut har en personlig eller yrkesmässig relation (utanför den yrkesmässiga relationen när de företräder institutet) till låntagaren.
• b. En person som deltar i att fatta ett kreditbeslut har ett ekonomiskt eller annat intresse, inbegripet direkt eller indirekt, faktiskt eller potentiellt, finansiellt eller icke-finansiellt, med anknytning till låntagaren.
• c. En person som deltar i att fatta ett kreditbeslut har otillbörligt politiskt inflytande över eller en politisk relation till låntagaren.

Oaktat de styrningsstrukturer som införts i institut för att upprätta ramverket för kreditbeslutsfattande bör instituten ha policyer, förfaranden och organisatoriska kontroller som garanterar och säkerställer objektivitet och opartiskhet i kreditbeslutsprocessen. Dessa policyer, förfaranden och organisatoriska kontroller, däribland eventuella riskbegränsande åtgärder, bör vara tydligt definierade och allmänt kända och åtgärda eventuella intressekonflikter. Instituten bör säkerställa en effektiv tillsyn av de beslut som kreditbeslutsfattare fattat, inbegripet vad gäller kreditgivning, för att se till att de är objektiva och opartiska.