4.4 Assunzione di decisioni sul credito

Gli enti dovrebbero stabilire un framework di riferimento chiaro e ben documentato per l’assunzione di decisioni sul credito che definisca una struttura chiara e rigorosa per le responsabilità decisionali in materia di credito all’interno di un ente, compresa una descrizione della gerarchia dei responsabili delle decisioni sul credito e della loro assegnazione all’interno della struttura organizzativa e operativa dell’ente e delle loro linee di riporto.

La struttura dei responsabili delle decisioni sul credito dovrebbe essere allineata e integrata nella propensione al rischio di credito e nelle politiche e nei limiti ad esso relativi e riflettere il modello di business degli enti. L’assegnazione dei responsabili delle de cisioni sul credito alla struttura organizzativa e aziendale dovrebbe riflettere i limiti e la propensione al rischio di credito propagati a valle all’interno di un’organizzazione ed essere basata su criteri obiettivi, tra cui gli indicatori di rischio.

Il framework di riferimento per l’assunzione di decisioni sul credito dovrebbe articolare chiaramente i poteri e i limiti decisionali di ciascun responsabile delle decisioni e di eventuali modelli automatizzati per l’assunzione di decisioni sul credito, in l inea con i criteri per tali modelli indicati alla sezione 4.3.4. Tali poteri e limiti dovrebbero tener conto delle caratteristiche del portafoglio creditizio, compresi la sua concentrazione e gli obiettivi di diversificazione, in relazione alle linee di business, alle aree geografiche, ai settori economici e ai prodotti, nonché dei limiti di credito e delle esposizioni massime. Se del caso, gli enti dovrebbero fissare limiti temporali per i poteri delegati o per l’entità delle approvazioni delegate.

Nel delegare ai membri del personale i poteri decisionali in materia di credito, compresi i limiti, gli enti dovrebbero considerare le specificità delle linee di credito soggette a tali decisioni individuali, compresa la loro entità e complessità, nonché i tipi e i profili di rischio dei clienti. Gli enti dovrebbero inoltre assicurare che tali membri del personale siano adeguatamente formati e che possiedano le competenze e l’anzianità necessarie in relazione alla specifica autorità ad essi delegata.

Il framework di riferimento per l’assunzione di decisioni sul credito dovrebbe tenere conto della prospettiva di rischio nel processo decisionale. Dovrebbe inoltre prendere in considerazione le specificità dei prodotti creditizi e dei clienti, compresi il tipo di prodo tto, l’entità della linea di credito o il limite, e il profilo di rischio del cliente.

Il framework di riferimento dovrebbe inoltre specificare le modalità di lavoro dei comitati di credito e i ruoli dei loro membri, compresi, se del caso, aspetti quali le procedure di voto (unanimità o maggioranza semplice dei voti).

Se concedono al responsabile della funzione di gestione dei rischi specifici diritti di veto in relazione a decisioni favorevoli sul credito, gli enti dovrebbero considerare la possibilità di concedere analoghi diritti di veto per specifiche decisioni sul credito ad altri membri del personale nell’ambito della funzione di gestione dei rischi, per assicurare che tale veto possa essere esercitato, se del caso, a tutti i livelli del framework di r iferimento per l’assunzione di decisioni sul credito al di sotto dell’organo di amministrazione. Gli enti dovrebbero specificare l’ambito di applicazione di questi diri tti di veto, le procedure di attivazione di livelli successivi di intervento o di ricors o e le modalità di coinvolgimento dell’organo di amministrazione.

4.4.1 Obiettività e imparzialità nell’assunzione di decisioni sul credito

Gli enti dovrebbero assicurare che le decisioni sul credito prese dai relativi responsabili siano imparziali e obiettive e che non siano negativamente influenzate da eventuali conflitti di interesse, in linea con gli orientamenti ABE sulla governance interna. Più specificamente, ai fini dei presenti orientamenti, gli enti dovrebbero assicurare che chiunque sia coinvolto nell’assunzione di decisioni sul credito, come i membri del personale e i membri dell’organo di amministrazione, non prenda parte alle decisioni sul credito se si verifica uno dei seguenti casi:

• a. un individuo coinvolto nell’assunzione di decisioni sul credito ha un rapporto personale
• o professionale (al di fuori del rapporto professionale in qualità di rappresentante dell’ente) con il cliente;
• b. un individuo coinvolto nell’assunzione di decisioni sul credito ha un interesse economico o di altro tipo, anche diretto o indiretto, effettivo o potenziale, finanziario
• o non finanziario, associato al cliente;
• c. un individuo coinvolto nell’assunzione di decisioni sul credito ha un’influenza politica indebita sul cliente o un rapporto politico con quest’ultimo.

Indipendentemente dalle strutture di governance messe in atto per rendere operativo il framework di riferimento per l’assunzione di decisioni sul credito, gli enti dovrebbero disporre di politiche, procedu re e controlli organizzativi che garantiscano e assicurino l’obiettività e l’imparzialità del processo decisionale in materia di credito. Tali politiche, procedure e controlli organizzativi, comprese eventuali misure di attenuazione, dovrebbero essere chiaramente definiti e compresi, e dovrebbero consentire di affrontare ogni potenziale conflitto di interesse. Gli enti dovrebbero assicurare un’efficace supervisione delle decisioni prese dai responsabili delle decisioni sul credito, compresa la concessione d i credito, per assicurarne l’obiettività e l’imparzialità.