4.4 Proces decyzyjny związany z kredyt em

Instytucje powinny ustanowić jasne i dobrze udokumentowane ramy procesu decyzyjnego związanego z kredytem, które powinny określać jasną i r zetelną strukturę obowiązków w ramach procesu decyzyjnego związanego z kredytem w obrębie instytucji, w tym opis hierarchii decydentów kredyt owych oraz przypisanie ich do poszczególnych elementów struktury organizacyjnej i biznesowej instytucji oraz hierarchii służbowej.

Struktura decyzyjna w zakresie decyzji kredyt owych powinna być spójna i zgodna z apetytem na ryzy ko kredytowe, zasadami postępowania i limitami, a także powinna odzwierciedlać model biznesowy instytucji. Przydzielenie decyd entów kredyt owych do danej struktury organizacyjnej i biznesowej powinno odzwierciedlać kaskadowe przekazywanie apetytu na ryzyko kredytowe i limitów w obrębie organizacji i opierać się na obiektywnych kryteriach, w tym wskaźnikach ryzyka.

Ramy procesu decyzyjnego związanego z kredytem powinny jasno określać uprawnienia i ograniczenia każdego decydenta kredyt owego, jak również zautomatyzowanych modeli wykorzystywanych na potrzeby procesu decyzyjnego związanego z kredytem, stosownie do kryteriów odnoszących się do takich modeli, które wskazano w rozdziale 4.3.4. Takie uprawnienia i ograniczenia powinny uwzględniać charakterystykę portfela kredytowego, w tym cele jego koncentracji i dywersyfikacji związane z liniami biznesowymi, terytoriami geograficznymi, sektorami gospodarki i produktami, a także limity kredytowe i maksymalne ekspozycje. W stosownych przypadkach instytucje powinny określić limity czasowe dla przekazanych uprawnień lub zakres przekazanych up oważnień .

Powierzając pracownikom uprawnienia do podejmowania decyzji związanych z kredytem, w tym limitów , instytucje powinny brać pod uwagę specyfikę instrumentów kredytowych podlegających takiemu indywidualnemu procesowi decyzyjnemu, w tym ich wielkość i złożoność, a także rodzaje i profile ryzyka kredytobiorców. Instytucje powinny również zapewnić, aby ci pracownicy byli odpowiednio przeszkoleni i posiadali odpowiednią wiedzę fachową i staż w realizacji powierzanych im obowiązków.

Ramy procesu decyzyjnego związanego z kredytem powinny uwzględniać perspektywę ryzyka w samym procesie decyzyjnym. Powinny również brać pod uwagę specyfikę produktów kredytowych i kredytobiorców, w tym rodzaj produktu, wielkość instrumentu kredytowego lub limitu , jak również profil ryzyka kredytobiorcy.

Ramy powinny określać również tryb y działania komisji kredytowych i role ich członków, w tym

• – w stosownych przypadkach – aspekty takie jak procedury głosowania (jednomyślność lub zwykła większość głosów).

Jeżeli instytucje udzielają kierownikom funkcji zarządzania ryzykiem szczególnych praw weta w związku z pozytywnymi decyzjami kredytowymi, powinny one rozważyć udzielanie takich praw weta w odniesieniu do konkretnych decyzji kredytowych również innym pracownikom w ramach funkcji zarządzania ryzykiem, aby zapewnić wykonanie takiego weta w stosownych przypadkach na wszystkich szczeblach procesu decyzyjnego związanego z kredytem poniżej szczebla organu zarządzającego. Instytucje powinny określić zakres t aki ch praw weta, procedury eskalacji lub odwołań oraz sposób zaangażowania organu zarządzającego.

4.4.1 Obiektywność i bezstronność procesu decyzyjnego związanego z kredytem

Instytucje powinny zapewnić, aby decyzje podejmowane przez decyd entów kredyt owych były bezstronne i obiektywne oraz aby nie wpływał na nie nie korzystn ie jakikolwiek konflikt interesów, postępując w tym zakresie zgodnie z wytycznymi EUNB w sprawie zarządzania wewnętrznego. Ujmując to konkretnie, na potrzeby niniejszych wytycznych instytucje powinny zapewnić, aby żadna osoba zaangażowana w proces decyzyjny związany z kredytem, taka jak pracownik czy członek organu zarządzającego, nie brała udziału w podejmowaniu decyzji kredytowych, jeżeli zachodzi jedna z następujących okoliczności:

• a. osobę zaangażowaną w proces decyzyjny związany z kredytem łączą z kredytobiorcą stosunki osobiste lub zawodowe (poza stosunkami zawodowymi wynikającymi z reprezentowania instytucji);
• b. osoba zaangażowana w proces decyzyjny związany z kredytem ma interes ekonomiczny lub interes o innym charakterze, bezpośredni lub pośredni, faktyczny lub potencjalny, finansowy lub niefinansowy, który ma związek z kredytobiorcą;
• c. osoba zaangażowana w proces decyzyjny związany z kredytem wywiera niedozwolony wpływ polityczny na kredytobiorcę lub ma powiązania polityczne z kredytobiorcą.

Niezal eżnie od struktur zarządzania wdrożonych w instytucjach w celu operacjonalizacji ram procesu decyzyjnego związanego z kredytem instytucje powinny dysponować zasadami postępowania, procedurami i środkami kontroli organizacyjnej, które gwarantują i zapewniają obiektywność i bezstronność procesu decyzyjnego związanego z kredytem. Takie procedury, zasady postępowania i środki kontroli organizacyjnej, w tym wszelkie działania ograniczające ryzyko, powinny być jasno zdefiniowane i dobrze rozumiane, a także powinn y uwzględniać wszelki e potencjalne konflikt y interesów. Instytucje powinny zapewnić skuteczny nadzór nad decyzjami podejmowanymi przez osoby decyzyjne, w tym decyd entów kredyt owych, aby zapewnić ich obiektywność i bezstronność.