8.3 Редовен преглед на кредитополучателите по отношение на кредитите

Институциите следва също така да извършват редовни прегледи на кредитите на кредитополучатели, които са най - малко средни или големи предприятия, с цел да се установят евентуални промени в техния рисков профил, финансово състояние или кредитоспособност в сравнение с критериите и оценката в момента на предоставяне на кредита, както и преглед и актуализиране на съответния вътрешен кредитен рейтинг/оценка.

Процесът на преразглеждане и честотата следва да бъдат специфични и пропорционални на вида и рисковия профил на кредитополучателя, както и на вида, размера и сложността на кредитното улеснение, и следва да бъдат посочени в съответните политики и процедури. Институциите следва да извършват по - чести прегледи, ако установят влошаване на кредитното качество и качеството на активите. Цялостната рамка за наблюдение на кредитния риск и инфраструктурата за данни следва да позволяват на институциите да проверяват дали са извършвани редовни прегледи на кредити в съответствие с политиките и процедурите относно кредитния риск, както и за установяване на всякакви отклонения/изключения, които трябва да бъдат отбелязани за последващи действия.

За тази цел институциите следва също така, ако е относимо, периодично да актуализират съответната финансова информация за кредитополучателя и да оценяват новата информация спрямо критериите за оценка на кредитоспособността, установени в съответствие с раздел 4.3 от настоящите насоки. Събирането и оценката на тази информация следва да помагат на институцията да разпознава ранните признаци за влошаване на кредитното качество.

Институциите следва да извършват периодични прегледи за целите на оценката на риска от неизпълнение от страна на кредитополучателя и потенциалната необходимост от смяна на рисковите категории и степени.

Прегледът на кредитите на кредитополучателите следва да включват оценка на съществуващия дълг и на чувствителността на кредитополучателите към външните фактори, като например променливостта на валутните курсове, ако е относимо, която може да повлияе на размера на дълга и на капацитета за изплащане, също в съответствие с изискванията за анализ на чувствителността, посочени в раздел 5.2.6.

Институциите следва редовно да оценяват рисковете, свързани с рефинансирането на съществуващ дълг, да извършват наблюдение на кредитите с условия за еднократно изплащане / изплащане с много висока по размер последна погасителна вноска отделно от другите кредити. Те следва да анализират потенциалното въздействие върху невъзможността на кредитополучателя да поднови/рефинансира съществуващ дълг и да включват, наред с другото, ориентирана към бъдещето макроикономическа прогноза и достъп до капиталовите пазари, както и други видове дългови структури. Институциите следва да следят отблизо способността на кредитополучателите да изплатят или да рефинансират дълговете си по време на целия жизнен цикъл на кредита, а не само когато наближава краят на срока на даден кредит на кредитополучателя.

При редовния преглед на кредитния риск следва да се отчита както индивидуалния, така и общия рисков профил на експозицията, включително съответните макроикономически фактори и специфичните икономически сектори или дейности, и начинът, по който тези фактори влияят върху капацитета за изплащане .

Ако е приложимо, институциите следва също така да преглеждат гарантите по споразумението за кредитно улеснение. В допълнение към оценката на непрекъснатата кредитоспособност на гаранта, при анализа на ефективността на гаранцията следва също да се вземе предвид изпълнимостта и времето, необходимо за реализиране на гаранцията.

В допълнение към наблюдението на кредитите и финансовите показатели институциите следва да вземат предвид информацията, свързана с качествени фактори, които биха могли да окажат влияние върху изплащането на кредита. Тези фактори могат да включват информация относно качеството на управлението, споразуменията/разногласията между собствениците, ангажимента на собственика към кредитополучателя, прогнозния растеж на пазара, правомощията на дружеството за ценообразуване, структурата и гъвкавостта на разходите, тенденцията, размера и естеството на капиталовите разходи и разходите за научноизследователска и развойна дейност, както и разпределението между притежателите на дълга и лицата, обслужващи дългове, в рамките на консолидираната група от институции.