8.3 Regelmæssig kreditrisikokontrol af låntagere

Institutterne bør også foretage regelmæssig kreditkontrol af låntagere, som er mindst mellemstore eller store virksomheder, med henblik på at identificere eventuelle ændringer i deres risikoprofil, finansielle stilling eller kreditværdighed sammenlignet med kriterierne og vurderingen ved oprettelsen, og de bør gennemgå og ajourføre en relevant intern kreditrating/-score.

Denne kontrol og hyppigheden heraf bør være specifik og stå i forhold til låntagerens type og risikoprofil samt kreditfacilitetens type, størrelse og kompleksitet, og den bør specificeres i relevante politikker og procedurer. Institutterne bør foretage hyppigere kontroller, hvis de konstaterer en forringelse af kredit- og aktivkvaliteten. Den overordnede ramme for kreditrisikoovervågning og datainfrastrukturen bør også sætte institutterne i stand til at verificere, at der er foretaget regelmæssig kreditkontrol i overensstemmelse med kreditrisikopolitikkerne og -procedurerne, og til at identificere ekstremer/undtagelser, som skal markeres til opfølgning.

Til dette formål bør institutterne også, hvis det er relevant, regelmæssigt ajourføre relevante finansielle oplysninger om låntageren og vurdere de nye oplysninger i forhold til de kriterier for kreditværdighedsvurdering, der er fastsat i overensstemmelse med afsnit 4.3 i disse retningslinjer. Indsamlingen og vurderingen af disse oplysninger bør understøtte institutterne i at genkende tidlige advarsler om faldende kreditkvalitet.

Institutterne bør foretage regelmæssige kontroller med det formål at vurdere låntagerens risiko for misligholdelse og det eventuelle behov for migration mellem risikokategorier og - klasser.

Låntagernes kreditrisikokontroller bør omfatte en vurdering af den eksisterende gæld og låntagernes følsomhed over for eksterne faktorer som f.eks. valutakursændringer, hvis det er relevant, som kan påvirke gældens størrelse og tilbagebetalingsevnen, også i overensstemmelse med de krav til følsomhedsanalyse, der er anført i afsnit 5.2.6.

Institutterne bør vurdere de risici, der er forbundet med refinansieringen af den eksisterende gæld, idet de regelmæssigt bør kontrollere lån med bullet-/ballontilbagebetaling særskilt fra andre lån. De bør analysere de potentielle virkninger for en låntagers manglende evne til at refinansiere eksisterende gæld og medtage bl.a. en fremadrettet makroøkonomisk prognose og adgang til kapitalmarkeder samt andre former for gældsstrukturer. Institutterne bør nøje overvåge låntagernes evne til at tilbagebetale eller refinansiere deres gæld gennem et låns livscyklus og ikke kun, når låntageren nærmer sig slutningen af et låns løbetid.

Ved en regelmæssig kreditrisikokontrol bør der tages hensyn til både den individuelle og den samlede risikoprofil for eksponeringen, herunder relevante makroøkonomiske faktorer og specifikke økonomiske sektorer eller aktiviteter, og hvordan tilbagebetalingsevnen kan påvirkes af disse faktorer.

Hvis det er relevant, bør institutterne også kontrollere garantistillere under aftalen om kreditfaciliteten. Ud over vurderingen af garantistillerens fortsatte kreditværdighed bør en analyse af effektiviteten af en garanti også omfatte retskraften og den tid, der er nødvendig for at realisere garantien.

Ud over overvågning af kreditparametre og finansielle parametre bør institutterne tage højde for oplysninger vedrørende kvalitative faktorer, som kan have en relevant indflydelse på tilbagebetalingen af et lån. Disse faktorer kan omfatte oplysninger om kvaliteten af ledelsen, aftaler/uenighed blandt ejerne, en ejerforpligtelse over for låntageren, prognoser for markedsvækst, en virksomheds indflydelse på prisfastsættelsen, omkostningsstruktur og fleksibilitet med hensyn til omkostninger, udviklingen, størrelsen og arten af kapitaludgifter og udgifter til forskning og udvikling samt fordelingen mellem kreditorer og låntagere inden for den konsoliderede koncern af institutter.