8.3 Regelmatige kredietbeoordeling van kredietnemers

Instellingen moeten ook regelmatig kredietbeoordelingen uitvoeren van kredietnemers die ten minste middelgrote of grote ondernemingen zijn, met het oog op het identificeren van veranderingen in hun risicoprofiel, financiële positie of kredietwaardigheid ten opzichte van de criteria en de beoordeling ten tijde van de initiëring van de leningen, alsook het evalueren en actualiseren van eventuele relevante interne ratings/scores.

Het beoordelingsproces en de frequentie moeten specifiek zijn en in verhouding staan tot het type en het risicoprofiel van de kredietnemer en het type, de omvang en de complexiteit van de kredietfaciliteit, en moeten in relevante beleidslijnen en procedures worden gespecificeerd. Instellingen moeten vaker evaluaties uitvoeren als zij een verslechtering van de krediet- en activakwaliteit vaststellen. Het algemene monitoringkader voor het kredietrisico en de gegevensinfrastructuur zouden de instellingen in staat moeten stellen om te verifiëren of er regelmatige kredietbeoordelingen zijn uitgevoerd in overeenstemming met het kredietrisicobeleid en de kredietrisicoprocedures, en om eventuele uitschieters/uitzonderingen te laten opvolgen.

Daartoe moeten instellingen, in voorkomend geval, de relevante financiële informatie over de kredietnemer regelmatig bijwerken en de nieuwe informatie beoordelen aan de hand van de overeenkomstig het afdeling 4.3 van deze richtsnoeren vastgestelde criteria voor de kredietwaardigheidsbeoordeling. De verzameling en beoordeling van deze informatie dient de instelling te ondersteunen bij de herkenning van early warning tekenen van een afnemende kredietkwaliteit.

Instellingen dienen periodieke evaluaties uit te voeren met het oog op de beoordeling van het wanbetalingsrisico van de kredietnemer en de mogelijke behoefte aan migratie tussen risicocategorieën en graderingen.

De kredietbeoordelingen van kredietnemers dienen een beoordeling te omvatten van de gevoeligheid van bestaande schulden en kredietnemers voor externe factoren, zoals de wisselkoersvolatiliteit, indien relevant, die van invloed kan zijn op de omvang van de schuld en de terugbetalingscapaciteit, tevens in overeenstemming met de vereisten inzake gevoeligheidsanalyse, zoals gespecificeerd in afdeling 5.2.6.

Instellingen dienen de risico's te beoordelen die verbonden zijn aan de herfinanciering van bestaande schulden en de monitoring van leningen met bullet-/ballonbetalingsvoorwaarden afzonderlijk van andere leningen op regelmatige basis. Zij moeten een analyse verrichten van de mogelijke gevolgen voor het onvermogen van een kredietnemer om de bestaande schuld te verlengen of te herfinancieren, en omvatten onder meer een vooruitblikkende macro-economische prognose en toegang tot kapitaalmarkten en andere soorten schuldstructuren. Instellingen houden nauw toezicht op het vermogen van de kredietnemers om hun schulden gedurende de gehele looptijd van een lening terug te betalen of te herfinancieren, en niet alleen wanneer de kredietnemer de vervaldatum van een lening nadert.

Bij een regelmatige beoordeling van het kredietrisico moet rekening worden gehouden met zowel het individuele als het totale risicoprofiel van de blootstelling, met inbegrip van relevante macro-economische factoren en specifieke economische sectoren of activiteiten en hoe de terugbetalingscapaciteit door deze factoren kan worden beïnvloed.

In voorkomend geval moeten de instellingen ook een beroep doen op de garanten in het kader van de kredietfaciliteitovereenkomst. Naast de beoordeling van de blijvende kredietwaardigheid van de garant moet bij een analyse van de doeltreffendheid van een garantie ook rekening worden gehouden met de afdwingbaarheid en de tijd die nodig is om de garantie te realiseren.

Naast de monitoring van krediet- en financiële parameters moeten instellingen rekening houden met informatie over kwalitatieve factoren die een relevante invloed kunnen hebben op de terugbetaling van een lening. Deze factoren kunnen informatie omvatten over de kwaliteit van het beheer, de overeenkomsten/meningsverschillen tussen eigenaren, de betrokkenheid van de eigenaar jegens de kredietnemer, de voorspelde marktgroei, het prijszettingsvermogen van een onderneming, een kostenstructuur en flexibiliteit van de kosten, de trend, de omvang en de aard van de kapitaaluitgaven en de uitgaven voor onderzoek en ontwikkeling, en de toewijzing tussen schuldhouders en dienstverleners binnen de geconsolideerde groep instellingen.