8.3 Regelmäßige Überprüfung der Kreditnehmer

Außerdem sollten die Institute bei Kreditnehmern, die mindestens mittlere oder große Unternehmen sind, regelmäßig Überprüfungen durchführen, um etwaige Änderungen ihres Risikoprofils, ihrer Finanzlage oder ihrer Kreditwürdigkeit gegenüber den Kriterien und der Bewertung zum Zeitpunkt der Kreditvergabe zu ermitteln und um einschlägige interne Kreditratings/Bewertungen zu überprüfen und zu aktualisieren.

Der Ablauf und die Häufigkeit der Überprüfung sollten spezifisch und der Art und dem Risikoprofil des Kreditnehmers sowie der Art, dem Umfang und der Komplexität der Kreditfazilität angemessen sein und in den einschlägigen Strategien und Verfahren festgelegt werden. Die Institute sollten häufiger Überprüfungen durchführen, wenn sie eine Verschlechterung der Bonität und der Qualität der Aktiva feststellen. Anhand des Gesamtrahmens für die Kreditrisikoüberwachung und der Dateninfrastruktur sollten die Institute überprüfen können, ob im Einklang mit den Strategien und Verfahren für das Kreditrisiko regelmäßige Überprüfungen durchgeführt wurden; außerdem sollten sie etwaige Ausreißer/Ausnahmen ermitteln können, für die Folgemaßnahmen erforderlich sind.

Zu diesem Zweck sollten die Institute ggf. auch einschlägige Finanzdaten zum Kreditnehmer regelmäßig aktualisieren und die neuen Informationen anhand der Kriterien für die Kreditwürdigkeitsprüfung in Abschnitt 4.3 dieser Leitlinien bewerten. Die Erhebung und Bewertung dieser Informationen sollte dem Institut helfen, Frühwarnsignale für eine Verschlechterung der Kreditqualität zu erkennen.

Die Institute sollten regelmäßige Überprüfungen durchführen, um das Ausfallrisiko des Kreditnehmers und die potenzielle Notwendigkeit einer Änderung der Risikokategorie und Risikoklasse zu ermitteln.

Die Überprüfungen der Kreditnehmer sollten eine Bewertung der bestehenden Schulden und der Sensitivität der Kreditnehmer gegenüber externen Faktoren (wie ggf. der Volatilität der Wechselkurse) umfassen, die sich auf die Höhe der Schulden und die Rückzahlungsfähigkeit auswirken können, wobei die Anforderungen an die Sensitivitätsanalyse gemäß Abschnitt 5.2.6 zu berücksichtigen sind.

Die Institute sollten die Risiken im Zusammenhang mit der Refinanzierung bestehender Schulden bewerten und Kredite mit endfälliger Tilgung/Ballonzahlung regelmäßig getrennt von anderen Krediten überwachen. Sie sollten mögliche Auswirkungen auf die Unfähigkeit eines Kreditnehmers zur Prolongation/Refinanzierung bestehender Schulden untersuchen und unter anderem eine zukunftsorientierte makroökonomische Perspektive, den Zugang zu den Kapitalmärkten und andere Arten von Schuldenstrukturen einbeziehen. Die Institute sollten genau überwachen, ob die Kreditnehmer in der Lage sind, ihre Schulden während der gesamten Kreditlaufzeit und nicht nur gegen deren Ende zurückzuzahlen oder zu refinanzieren.

Bei einer regelmäßigen Überprüfung des Kreditrisikos sollten sowohl das individuelle als auch das Gesamtrisikoprofil der Risikoposition berücksichtigt werden, einschließlich relevanter makroökonomischer Faktoren und spezifischer Wirtschaftsbereiche oder Tätigkeiten; außerdem sollte untersucht werden, wie sich diese Faktoren auf die Rückzahlungsfähigkeit auswirken können.

Gegebenenfalls sollten die Institute auch die Garantiegeber im Rahmen der Vereinbarung über die Kreditfazilität überprüfen. Neben der Bewertung der dauerhaften Kreditwürdigkeit des Garantiegebers sollte bei der Analyse der Wirksamkeit einer Garantie auch berücksichtigt werden, ob sie geltend gemacht werden kann und wie viel Zeit benötigt wird, um sie in Anspruch zu nehmen.

Neben der Überwachung der Kredit- und Finanzparameter sollten die Institute auch Informationen in Bezug auf qualitative Faktoren Rechnung tragen, die sich maßgeblich auf die Rückzahlung eines Darlehens auswirken könnten. Diese Faktoren könnten folgende Informationen umfassen: die Qualität der Geschäftsführung, Vereinbarungen/Meinungsverschiedenheiten unter den Eigentümern, das Engagement eines Eigentümers gegenüber dem Kreditnehmer, das prognostizierte Marktwachstum, den Spielraum eines Unternehmens bei der Preisgestaltung, Kostenstruktur und Kostenflexibilität, deren Entwicklung, Umfang und Art von Investitionsausgaben sowie Forschungs- und Entwicklungskosten und die Aufteilung zwischen Inhabern von Verbindlichkeiten und Forderungsverwaltern innerhalb des Kreditinstitutskonzerns.