8.3 Pravidelné kreditné prehodnotenie dlžníkov

Inštitúcie by mali takisto vykonávať pravidelné kreditné prehodnotenie dlžníkov, ktorí sú aspoň strednými alebo veľkými podnikmi, s cieľom určiť všetky zmeny v ich rizikovom profile, finančnej situácii alebo úverovej bonite v porovnaní s kritériami a posúdením v čase vzniku úveru, ako aj prehodnotenie a aktualizovanie každého príslušného interného úverového ratingu/bodovania.

Proces prehodnotenia a frekvencia by mali byť špecifické a primerané pre typ a rizikový profil dlžníka a druh, veľkosť a zložitosť úverového nástroja a mali by byť špecifikované v príslušných politikách a postupoch. Inštitúcie by mali vykonávať častejšie preskúmania, ak zistia zhoršenie úverovej kvality a kvality aktív. Celkový rámec monitorovania kreditného rizika a infraštruktúra údajov by mali inštitúciám umožňovať overiť, či bolo pravidelné kreditné prehodnotenie vykonané v súlade s politikami a postupmi v oblasti kreditného rizika, a označiť na ďalší postup všetky zistené odchýlky/výnimky.

Na tento účel by inštitúcie mali podľa potreby takisto pravidelne aktualizovať príslušné finančné informácie o dlžníkovi a posúdiť nové informácie so zreteľom na kritériá posúdenia úverovej bonity stanovené v súlade s oddielom 4.3 týchto usmernení. Zhromažďovanie a posúdenie týchto informácií by mali pomôcť inštitúcii rozpoznať včasné varovné znaky zhoršovania kreditnej kvality.

Inštitúcie by mali vykonávať pravidelné pr ehodnotenie na účely posúdenia rizika zlyhania dlžníka a potenciálnej potreby migrácie medzi kategóriami a stupňami rizika.

Kreditné prehodnotenie dlžníkov by malo zahŕňať posúdenie existujúceho dlhu a citlivosti dlžníkov na vonkajšie faktory, ako sú volatilita výmenného kurzu, ak sa uplatňuje, ktoré môžu mať vplyv na výšku dlhu a schopnosť splácania, takisto v súlade s požiadavkami analýzy citlivosti uvedenými v oddiele 5.2.6 .

Inštitúcie by mali pravidelne posudzovať riziká súvisiace s refinancovaním existujúceho dlhu, monitorovaním úverov s podmienkami splácania formou jednorazových/balónových splátok oddelene od iných úverov. Mali by analyzovať možný vplyv na neschopnosť dlžníka predĺžiť splatnosť/refinancovať existujúci dlh a zahrnúť okrem iného makroekonomický výhľad do budúcnosti a prístup na kapitálové trhy, ako aj iné druhy dlhových štruktúr. Inštitúcie by mali dôsledne monitorovať schopnosť dlžníkov splácať alebo refinancovať svoje dlhy počas životného cyklu úveru a nielen vtedy, keď sa dlžník blíži ku koncu splatnosti úveru.

Pri pravidelnom prehodnotení kreditného rizika by sa mal takisto zohľadňovať individuálny aj celkový rizikový profil expozície vrátane príslušných makroekonomických faktorov a konkrétnych hospodárskych odvetví alebo činností, a to, ako môže byť schopnosť splácania ovplyvnená týmito faktormi.

Inštitúcie by mali takisto prípadne prehodnotiť ručiteľov podľa dohody o úverovom nástroji. Okrem posúdenia priebežnej úverovej bonity ručiteľa by sa v rámci analýzy účinnosti záruky mala zohľadniť vymožiteľnosť a čas potrebný na realizáciu záruky.

Okrem monitorovania kreditných a finančných ukazovateľov by inštitúcie mali vziať do úvahy informácie týkajúce sa kvalitatívnych faktorov, ktoré by mohli mať relevantný vplyv na splácanie úveru. Tieto faktory by mohli zahŕňať informácie o kvalite riadenia, dohodách/nezhodách medzi vlastníkmi, záväzku vlastníka voči dlžníkovi, prognóze rastu trhu, schopnosti podniku zvyšovať ceny, štruktúre nákladov a flexibilite nákladov, trende, výške a charaktere kapitálových výdavkov a výdavkov na výskum a vývoj a prideľovaní medzi držiteľmi dlhu a správcami v rámci konsolidovanej skupiny inštitúcií.