8.3 Revisione regolare del merito creditizio dei mutuatari

Gli enti dovrebbero inoltre effettuare revisioni regolari del merito creditizio dei clienti che siano almeno medie o grandi imprese, con l’obiet tivo di individuare eventuali cambiamenti nel loro profilo di rischio, nella loro posizione finanziaria o nel loro merito creditizio rispetto ai criteri e alla valutazione effettuata al momento dell’ concessione del prestito, nonché rivedere e aggiornare eventuali rating/credit scoring interni.

Il processo di revisione e la sua frequenza dovrebbero essere specifici e proporzionati al tipo e al profilo di rischio del cliente e al tipo, all’entità e alla complessità della linea di credito, e dovrebbero essere specificati nelle politiche e procedure pertinenti. Gli enti dovrebbero effettuare revisioni più frequenti se individuano un deterioramento della qualità del credito e delle attività. Il framework generale di monitoraggio del rischio di credito e l’infrastruttura di dati dovrebbero consentire agli enti di verificare che le revisioni regolari del merito creditizio siano effettuate in conformità alle politiche e alle procedure relative al rischio di credito, e al fine di individuare eventuali anomalie/eccezioni da segnalare per il follow up.

A tale scopo, gli enti dovrebbero anche, se del caso, aggiornare periodicamente le informazioni finanziarie pertinenti sul cliente e valutare le nuove informazioni rispetto ai criteri di valutazione del merito creditizio stabiliti in conformità della sezione 4.3 dei presenti orientamenti. La raccolta e la valutazione di queste informazioni dovrebbe aiutare l’ente a riconoscere i segnali di preallerta di una diminuzione della qualità creditizia.

Gli enti dovrebbero effettuare revisioni periodiche ai fini della valutazione del rischio di default del cliente e della potenziale necessità di migrazione tra categorie e gradi di rischio.

Le revisioni del merito creditizio dei clienti dovrebbero includere una valutazione della sensibilità del debito esistente e dei clienti a fattori esterni, come la volatilità dei tassi di cambio, se del caso, che possono influenzare l’entità del debito e l a capacità di rimborso, anche in linea con i requisiti dell’analisi di sensibilità, come specificato nella sezione 5.2.6.

Gli enti dovrebbero valutare i rischi associati al rifinanziamento del debito esistente, monitorando i prestiti con rata unica/maxi-rata finale separatamente dagli altri prestiti su base regolare. Gli enti dovrebbero analizzare i potenziali effetti dell’incapacità di un cliente di rinnovare/rifinan ziare il debito esistente, tenendo conto, tra l’altro, di una prospettiva macroeconomica a lungo termine e dell’accesso ai mercati dei capitali, nonché di altri tipi di strutture di debito. Gli enti dovrebbero monitorare attentamente la capacità dei clienti di rimborsare o rifinanziare i loro debiti durante tutto il ciclo di vita di un prestito e non solo verso la fine del termine di quest’ultimo.

Una regolare revisione del rischio di credito dovrebbe prendere in considerazione sia il profilo di rischio ind ividuale che il profilo di rischio totale dell’esposizione, tenendo conto dei fattori macroeconomici pertinenti e di specifiche attività o settori economici, e di come la capacità di rimborso potrebbe essere influenzata da tali fattori.

Se del caso, gli enti dovrebbero sottoporre a revisione anche i garanti coinvolti nel contratto di credito. In aggiunta alla valutazione del continuo merito creditizio del garante, l’analisi dell’efficacia di una garanzia personale dovrebbe tenere conto anche dell’esecutivit à e del tempo necessario per realizzare la medesima.

Oltre a monitorare le metriche creditizie e finanziarie, gli enti dovrebbero tenere conto delle informazioni relative a fattori qualitativi che potrebbero esercitare un’influenza significativa sul rimborso di un prestito. Tali fattori potrebbero includere informazioni sulla qualità della gestione, gli accordi/disaccordi tra i proprietari, l’impegno di un proprietario nei confronti del cliente , le previsioni di crescita del mercato, il potere di prezzo di un’azienda, la struttura e la flessibilità dei costi, l’andamento, l’entità e la natura degli investimenti e delle spese di ricerca e sviluppo, nonché la ripartizione tra detentori di debito e gestori («servicer») all’interno del consolidato di gruppo .