Обхват на прилагане

Настоящите насоки са предназначени за компетентните органи съгласно определението в член 4, параграф 2, подточка i) от Регламент (ЕС) 1093/2010 и за финансовите институции съгласно определението в член 4, параграф 1 от Регламент (ЕС) 1093/2010, които са или институции за целите на прилагането на Директива 2013/36/ЕС съгласно определението в член 3, параграф 1, точка 3 от Директива 2013/36/ЕС, като се взема предвид и член 3, параграф 3 от същата директива, или инвестиционни посредници, за които се прилага дял VII от Директива 2013/36/ЕС, в изпълнение на член 1, параграфи 2 и 5 от Регламент (ЕС) 2019/2033 („институции“).

Настоящите насоки се прилагат по отношение на правилата за управление на институциите, включително тяхната организационна структура и съответстващите нива на отговорност, процесите за установяване, управление, наблюдение и докладване на всички рискове³ , на които те са изложени или могат да бъдат изложени, и рамката за вътрешен контрол.

³ Всяко позоваване на рискове в настоящите насоки следва да включва рисковете от изпиране на пари и финансиране на тероризма.

Насоките са предназначени да обхванат всички съществуващи структури на управление и не дават приоритет на която и да е конкретна структура. Насоките не засягат общото разпределение на компетенциите съгласно националното дружествено право. Следователно, те следва да се прилагат независимо от използваната структура на управление (едностепенна и/или двустепенна и/или друга структура) в държавите членки. Съгласно определението в точки 7 и 8 от член 3, параграф 1 от Директива 2013/36/ЕС, ръководният орган следва да се разбира като орган, който има управленски (изпълнителни) и контролни (неизпълнителни) функции⁴ .

⁴ Вж. също съображение 56 от Директива 2013/36/ЕС.

Термините „ръководен орган в управленската му функция“ и „ръководен орган в контролната му функция“ се използват в настоящите насоки, без да се отнасят до конкретна структура за управление, а позоваванията на управленската (изпълнителна) или контролната (неизпълнителна) функция следва да се разбират като отнасящи се до органите или членовете на ръководния орган, които отговарят за тази функция съгласно националното законодателство. Когато прилагат тези насоки, компетентните органи следва да вземат предвид националното дружествено право и да посочат, ако е необходимо, за кой орган или членове на ръководния орган следва да се прилагат тези функции.

В държавите членки, в които ръководният орган делегира, частично или изцяло, изпълнителните функции на дадено лице или вътрешен изпълнителен орган (напр. главен изпълнителен директор, управленски екип или изпълнителен комитет), лицата, които изпълняват тези изпълнителни функции въз основа на това делегиране, следва да се разбират като съставляващи управленската функция на ръководния орган. За целите на настоящите насоки, всяко позоваване на ръководния орган в управленската му функция следва да се разбира като включващо и членовете на изпълнителния орган или главния изпълнителен директор, както са определени в настоящите насоки, дори и да не са били предложени или назначени като официални членове на ръководния орган или органи на институцията съгласно националното законодателство.

В държавите членки, в които определени отговорности се упражняват директно от акционерите, членовете или собствениците на институцията, а не от ръководния орган, институциите следва да гарантират, че тези отговорности и свързаните с тях решения са в съответствие, доколкото е възможно, с насоките, приложими за ръководния орган.

Използваните в настоящите насоки определения за главен изпълнителен директор, главен финансов директор и лице, заемащо ключова позиция, са чисто функционални и не са предназначени да налагат назначаването на тези служители или създаването на такива позиции, освен ако това не е предвидено в съответното законодателство на ЕС или националното законодателство.