Anvendelsesområde

Disse retningslinjer henvender sig til kompetente myndigheder som defineret i artikel 4, stk. 2, litra i), i forordning (EU) nr. 1093/2010 og til finansieringsinstitutter som defineret i artikel 4, stk. 1, i forordning (EU) nr. 1093/2010, som er enten institutter med henblik på anvendelsen af direktiv 2013/36/EU som defineret i artikel 3, stk. 1, nr. 3), i direktiv 2013/36/EU, også under hensyntagen til artikel 3, stk. 3, i nævnte direktiv, eller investeringsselskaber, der er omfattet af afsnit VII i direktiv 2013/36/EU i medfør af artikel 1, stk. 2 og stk. 5,i forordning (EU) 2019/2033 ("institutter").

Disse retningslinjer gælder i forhold til institutternes ledelsesordninger, herunder deres organisatoriske struktur og den tilsvarende ansvarsfordeling, procedurer til at identificere, håndtere, overvåge og indberette alle de risici³ , som institutterne er eller kan blive eksponeret for, samt rammer for intern kontrol.

³ Enhver henvisning til risici i disse retningslinjer bør omfatte risici for hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme.

Retningslinjerne tager sigte på at omfatte alle eksisterende ledelsesstrukturer og anbefaler ikke nogen bestemt struktur. Retningslinjerne griber ikke ind i den almindelige kompetencetildeling i overensstemmelse med national selskabsret. De bør derfor anvendes uanset den anvendte ledelsesstruktur (en- og/eller tostrenget ledelsesstruktur og/eller anden struktur) i medlemsstaterne. Ledelsesorganet, jf. artikel 3, stk. 1, nr. 7) og 8), i direktiv 2013/36/EU, bør forstås som et organ med en ledelsesfunktion (direktionen) og en tilsynsfunktion (bestyrelsen)⁴ .

⁴ Jf. også betragtning 56 til direktiv 2013/36/EU.

Udtrykkene "ledelsesorgan med ledelsesfunktion" og "ledelsesorgan med tilsynsfunktion" bruges i disse retningslinjer, uden at der henvises til en specifik ledelsesstruktur, og henvisninger til ledelsesfunktionen (direktionen) eller tilsynsfunktionen (bestyrelsen) bør forstås som henvisninger til de organer eller medlemmer af ledelsesorganet, der er ansvarlige for den pågældende funktion i henhold til national lovgivning. Når de kompetente myndigheder implementerer disse retningslinjer, bør de tage hensyn til deres nationale selskabsret og om nødvendigt præcisere, hvilket organ eller hvilke medlemmer af ledelsesorganet disse funktioner bør gælde for.

I medlemsstater, hvor ledelsesorganet helt eller delvist delegerer ledelsesfunktionerne til en person eller et internt ledende organ (f.eks. en administrerende direktør, et ledelsesteam eller et forretningsudvalg), bør de personer, der varetager disse ledelsesfunktioner på grundlag af denne delegering, forstås som ledelsesorganets ledelsesfunktion. I disse retningslinjer bør enhver henvisning til ledelsesorganet i dets ledelsesfunktion forstås således, at det også omfatter medlemmerne af det ledende organ eller den administrerende direktør, som defineret i disse retningslinjer, selv hvis de ikke er blevet indstillet eller udnævnt som formelle medlemmer af instituttets ledelsesorgan eller -organer i henhold til national ret.

I medlemsstater, hvor noget ansvar udøves direkte af aktionærer, medlemmer eller ejere af instituttet i stedet for ledelsesorganet, bør institutterne sikre, at dette ansvar og beslutninger i denne forbindelse så vidt muligt er i overensstemmelse med de retningslinjer, der gælder for ledelsesorganet.

Definitionerne af administrerende direktør, økonomidirektør og personer med nøglefunktioner, der anvendes i disse retningslinjer, er rent funktionelle og har ikke til formål at indføre udnævnelse af disse medarbejdere eller oprettelse af sådanne stillinger, medmindre det er foreskrevet i den relevante EU-lovgivning eller national lovgivning.