Πεδίο εφαρμογής

Οι παρούσες κατευθυντήριες γραμμές εφαρμόζονται σε σχέση με το πλαίσιο διακυβέρνησης των ιδρυμάτων, συμπεριλαμβανομένης της οργανωτικής τους δομής και των αντίστοιχων γραμμών ευθύνης, των διαδικασιών εντοπισμού, διαχείρισης, παρακολούθησης και αναφοράς όλων των κινδύνων³ τους οποίους αναλαμβάνουν ή ενδέχεται να αναλάβουν, καθώς και του πλαισίου εσωτερικού ελέγχου.

³ Οποιαδήποτε αναφορά σε κινδύνους στις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές θα πρέπει να περιλαμβάνει κινδύνους από τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας.

Σκοπός των κατευθυντήριων γραμμών είναι να καλύψουν το σύνολο των υφιστάμενων μορφών διάρθρωσης του διοικητικού συμβουλίου και δεν προκρίνουν κάποια συγκεκριμένη δομή. Οι κατευθυντήριες γραμμές δεν θίγουν τη γενική κατανομή αρμοδιοτήτων σύμφωνα με το εθνικό εταιρικό δίκαιο. Κατά συνέπεια, θα πρέπει να εφαρμόζονται ανεξάρτητα από τη διάρθρωση του διοικητικού συμβουλίου που χρησιμοποιείται (μονιστική και/ή δυαδική διάρθρωση συμβουλίου και/ή άλλη μορφή διάρθρωσης) στα διάφορα κράτη μέλη. Το διοικητικό όργανο, όπως ορίζεται στο άρθρο 3 παράγραφος 1 σημεία 7 και 8 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, θα πρέπει να νοείται ότι έχει διοικητικά (εκτελεστικά) και εποπτικά (μη εκτελεστικά) καθήκοντα⁴ .

⁴ Βλ. επίσης αιτιολογική σκέψη 56 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ.

Οι όροι «διοικητικό όργανο υπό την εκτελεστική του αρμοδιότητα» και «διοικητικό όργανο υπό την εποπτική του αρμοδιότητα» χρησιμοποιούνται σε όλη την έκταση του παρόντος εγγράφου χωρίς να γίνεται αναφορά σε κάποια συγκεκριμένη δομή διακυβέρνησης, ενώ και οι αναφορές στη διοικητική (εκτελεστική) ή εποπτική (μη εκτελεστική) αρμοδιότητα θα πρέπει να νοούνται ότι ισχύουν για τα όργανα ή τα μέλη του διοικητικού οργάνου που είναι αρμόδια για τα αντίστοιχα καθήκοντα σύμφωνα με το εθνικό δίκαιο. Κατά την εφαρμογή αυτών των κατευθυντήριων γραμμών, οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη το εθνικό τους εταιρικό δίκαιο και να προσδιορίζουν, όπου κρίνεται αναγκαίο, το όργανο ή τα μέλη του διοικητικού οργάνου για τα οποία θα πρέπει να ισχύουν τα εν λόγω καθήκοντα.

Στα κράτη μέλη στα οποία το διοικητικό όργανο αναθέτει, εν μέρει ή εξ ολοκλήρου, τα εκτελεστικά καθήκοντα σε πρόσωπο ή σε εσωτερικό εκτελεστικό όργανο (π.χ. διευθύνων σύμβουλος, διοικητική ομάδα ή εκτελεστική επιτροπή), τα πρόσωπα που επιτελούν αυτά τα εκτελεστικά καθήκοντα βάσει της εν λόγω ανάθεσης θα πρέπει να νοούνται ότι ασκούν την εκτελεστική αρμοδιότητα του διοικητικού οργάνου. Για τους σκοπούς του παρόντος εγγράφου, οποιαδήποτε αναφορά στο διοικητικό όργανο υπό την εκτελεστική του αρμοδιότητα θα πρέπει να νοείται ότι περιλαμβάνει επίσης τα μέλη του εκτελεστικού οργάνου ή τον διευθύνοντα σύμβουλο, όπως ορίζονται στις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές, ακόμη και αν δεν έχουν προταθεί ή διοριστεί ως επίσημα μέλη του οργάνου ή των οργάνων διοίκησης του ιδρύματος δυνάμει του εθνικού δικαίου.

Στα κράτη μέλη στα οποία ορισμένες αρμοδιότητες ασκούνται άμεσα από τους μετόχους, τα μέλη ή τους ιδιοκτήτες του ιδρύματος και όχι από το διοικητικό όργανο, τα ιδρύματα θα πρέπει να μεριμνούν ώστε οι εν λόγω αρμοδιότητες και οι σχετικές αποφάσεις να συνάδουν, στο μέτρο του δυνατού, με τις κατευθυντήριες γραμμές που εφαρμόζονται στο διοικητικό όργανο.

Οι ορισμοί που χρησιμοποιούνται στις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές για τον διευθύνοντα σύμβουλο, τον οικονομικό διευθυντή και τα πρόσωπα που κατέχουν καίριες θέσεις είναι αμιγώς λειτουργικού χαρακτήρα και δεν παρατίθενται με στόχο την επιβολή του διορισμού των εν λόγω στελεχών ούτε τη δημιουργία αντίστοιχων θέσεων, εκτός εάν κάτι τέτοιο προβλέπεται βάσει του ενωσιακού ή εθνικού δικαίου.

Τα ιδρύματα θα πρέπει να συμμορφώνονται και οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι τα ιδρύματα συμμορφώνονται με τις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές σε ατομική, υποενοποιημένη και ενοποιημένη βάση, σύμφωνα με το επίπεδο εφαρμογής που προβλέπεται στο άρθρο 109 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ.