Oblast působnosti

Tyto obecné pokyny se uplatňují v souvislosti se systémy správy a řízení institucí, včetně jejich organizační struktury a odpovídající odpovědnosti, procesů sloužících k identifikaci, řízení, sledování a vykazování všech rizik³ , jimž jsou nebo mohou být vystaveny, a rámce vnitřní kontroly.

³ Všechny odkazy na rizika v těchto obecných pokynech zahrnují rizika praní peněz a financování terorismu.

Cílem obecných pokynů je, aby zahrnovaly všechny stávající struktury orgánů a neobhajovaly žádnou konkrétní strukturu. Obecné pokyny nezasahují do obecného rozdělení pravomocí podle vnitrostátního práva obchodních společností. Měly by být proto uplatňovány bez ohledu na strukturu orgánů (unitární a/nebo duální struktura orgánů a/nebo jiná struktura) používanou v členských státech. Vedoucí orgán, který je definován v čl. 3 odst. 1 bodech 7 a 8 směrnice 2013/36/EU, by měl být chápán jako orgán mající řídící (výkonnou) a kontrolní (nevýkonnou) funkci⁴ .

⁴ Viz též 56. bod odůvodnění směrnice 2013/36/EU.

Pojmy „vedoucí orgán v řídící funkci“ a „vedoucí orgán v kontrolní funkci“ se používají v těchto obecných pokynech bez odkazu na konkrétní strukturu správy a řízení a odkazy na řídící (výkonnou) nebo kontrolní (nevýkonnou) funkci by měly být chápány jako odkazy vztahující se na orgány nebo členy vedoucího orgánu odpovědné za danou funkci v souladu s vnitrostátními právními předpisy. Při provádění těchto obecných pokynů by měly příslušné orgány přihlížet k vnitrostátnímu právu obchodních společností a v případě potřeby stanovit, na jaký orgán nebo členy vedoucího orgánu by se uvedené funkce měly vztahovat.

V členských státech, kde vedoucí orgán částečně nebo plně pověřuje výkonnými funkcemi osobu nebo vnitřní výkonný orgán (např. hlavního výkonného ředitele (CEO), tým vedoucích pracovníků nebo výkonný výbor), by měly být osoby, které tyto výkonné funkce na základě pověření vykonávají, považovány za součást řídící funkce vedoucího orgánu. Pro účely těchto obecných pokynů se jakýkoliv odkaz na vedoucí orgán v jeho řídící funkci vykládá tak, že zahrnuje rovněž členy výkonného orgánu nebo hlavního výkonného ředitele (CEO) v souladu s definicí v těchto obecných pokynech, a to i v případě, že nebyli navrženi či jmenováni formálními členy řídícího orgánu nebo orgánů instituce podle vnitrostátního práva.

V členských státech, kde jsou určité povinnosti vykonávány přímo akcionáři, společníky nebo vlastníky instituce namísto vedoucího orgánu, by instituce měly zajistit, aby tyto povinnosti a související rozhodnutí byly v maximálním možném rozsahu v souladu s obecnými pokyny, které se vztahují na vedoucí orgán.

Definice hlavního výkonného ředitele (CEO), finančního ředitele (CFO) a držitele klíčových funkcí používané v těchto obecných pokynech jsou čistě funkční a nemají ukládat jmenování těchto vedoucích pracovníků nebo vytvoření těchto pozic, pokud tak nestanovuje příslušné právo EU nebo vnitrostátní právní předpisy.

Instituce by měly dodržovat a příslušné orgány by měly zajistit, aby instituce dodržovaly tyto obecné pokyny na individuálním, subkonsolidovaném a konsolidovaném základě v souladu s úrovní použití stanovenou v článku 109 směrnice 2013/36/EU.