Taikymo sritis

Šios gairės taikomos įstaigų valdymo priemonėms, įskaitant organizacinę struktūrą ir atitinkamą atsakomybę, taip pat bet kokios rizikos³ , su kuria įstaiga susiduria arba gali susidurti, nustatymo, valdymo, stebėsenos ir pranešimo apie ją procesus bei vidaus kontrolės sistemą.

³ Šiose gairėse bet kokią nuorodą į riziką reikėtų suprasti kaip apimančią pinigų plovimo ir teroristų finansavimo riziką.

Šiomis gairėmis siekiama aprėpti visas esamas valdybos struktūras neteikiant pirmenybės jokiai konkrečiai struktūrai. Gairėmis nesikišama į bendrąjį kompetencijų paskirstymą pagal nacionalinę bendrovių teisę. Tad jos turėtų būti taikomos visose valstybėse narėse neatsižvelgiant į pasirinktą valdybos struktūrą (monistinę ir (arba) dualistinę valdybos struktūrą ir (arba) kitokią struktūrą). Valdymo organas, kaip apibrėžta Direktyvos 2013/36/ES 3 straipsnio 1 dalies 7 ir 8 punktuose, turėtų būti suprantamas kaip organas, vykdantis valdymo (vykdomąsias) ir priežiūros (nevykdomąsias) funkcijas⁴ .

⁴ Taip pat žr. Direktyvos 2013/36/ES 56 konstatuojamąją dalį.

Terminai „valdymo funkciją vykdantis valdymo organas“ ir „priežiūros funkciją vykdantis valdymo organas“ vartojami visame šių gairių tekste neatsižvelgiant į jokią konkrečią valdymo struktūrą, o nuorodas į valdymo (vykdomosios) ar priežiūros (nevykdomosios) funkcijos vykdytojus reikėtų suprasti kaip taikomas už tą funkciją pagal nacionalinę teisę atsakingiems valdymo organams arba jų nariams. Įgyvendindamos šias gaires kompetentingos institucijos turėtų atsižvelgti į nacionalinę bendrovių teisę ir prireikus patikslinti, kuriam valdymo organui arba kuriems valdymo organo nariams turėtų būti taikomos tos funkcijos.

Valstybėse narėse, kuriose valdymo organas visas arba kai kurias vykdomąsias funkcijas paveda asmeniui ar vidaus vykdomajam organui (pvz., generaliniam direktoriui, valdymo grupei ar vykdomajam komitetui), pagal tą pavedimą tas vykdomąsias funkcijas atliekantys asmenys turėtų būti suprantami kaip valdymo organo valdymo funkcijos vykdytojai. Šiose gairėse bet kokią nuorodą į valdymo funkciją vykdantį valdymo organą reikėtų suprasti kaip apimančią vykdomojo organo narius arba generalinį direktorių, kaip apibrėžta šiose gairėse, net jeigu jie nebuvo pasiūlyti arba paskirti pagal nacionalinę teisę kaip oficialūs įstaigos valdymo organo ar organų nariai.

Valstybėse narėse, kuriose kai kurias pareigas vietoj valdymo organo tiesiogiai vykdo įstaigos akcininkai, nariai ar savininkai, įstaigos turėtų užtikrinti, kad tokios pareigos ir su jomis susiję sprendimai, kiek įmanoma, atitiktų valdymo organui taikytinas gaires.

Šiose gairėse vartojamos generalinio direktoriaus, vyriausiojo finansininko ir pagrindines funkcijas atliekančio asmens apibrėžtys yra tik funkcinio pobūdžio ir nėra pagrindas paskirti šiuos pareigūnus ar sukurti šias pareigybes, nebent tai būtų numatyta taikytinuose ES ar nacionalinės teisės aktuose.

Įstaigos turėtų laikytis, o kompetentingos institucijos – užtikrinti, kad įstaigos individualiai, iš dalies konsoliduotai ir konsoliduotai laikytųsi šių gairių pagal jų taikymo lygį, kaip numatyta Direktyvos 2013/36/ES 109 straipsnyje.