Područje primjene

Ove smjernice primjenjuju se u odnosu na sustave upravljanja institucija, koji uključuju njihovu organizacijsku strukturu i odgovarajuće linije odgovornosti, postupke za utvrđivanje i praćenje rizika, upravljanje rizicima i izvješćivanje o svim rizicima³ kojima jesu ili bi mogle biti izložene te okvir unutarnje kontrole.

³ Svako upućivanje na rizike u ovim smjernicama uključuje rizike od pranja novca i financiranja terorizma.

Smjernicama se nastoje obuhvatiti sve postojeće strukture odbora i ne zagovar a se ni jedna određena struktura. Smjernicama se ne zadire u opću raspodjelu nadležnosti u skladu s nacionalnim pravom trgovačkih društava. Smjernice stoga treba primjenjivati neovisno o strukturi odbora (monistička i/ili dualistička struktura odbora i/ili druga struktura) koja se upotrebljava u državama članicama. Valja imati na umu da bi upravljačko tijelo, kako je definirano u članku 3. stavku 1. točkama 7. i 8. Direktive 2013/36/EU, moralo imati upravljačke (izvršne) i nadzorne (neizvršne) funkcije⁴ .

⁴ Vidjeti i uvodnu izjavu 56. Direktive 2013/36/EU.

U ovim smjernicama pojmovi „upravljačko tijelo u upravljačkoj funkciji” i „upravljačko tijelo u nadzornoj funkciji” upotrebljavaju se bez upućivanja na neku određenu upravljačku strukturu te se treba smatrati da se upućivanja na upravljačku (izvršnu) ili nadzornu (neizvršnu) funkciju primjenjuju na tijela ili članove upravljačkog tijela koji su odgovorni za tu funkciju u skladu s nacionalnim pravom. Pri provedbi ovih smjernica nadležna tijela trebaju uzeti u obzir svoje nacionalno pravo trgovačkih društava i po potrebi utvrditi na koje se tijelo ili članove upravljačkog tijela te funkcije odnose.

U državama članicama u kojima upravljačko tijelo djelomično ili u cijelosti prenese izvršne funkcije osobi ili unutarnjem izvršnom tijelu (npr. glavnom izvršnom direktoru, upravljačkom timu ili izvršnom odboru) osobe koje na temelju tog prijenosa odgovornosti obavljaju te izvršne funkcije trebaju se smatrati upravljačkom funkcijom upravljačkog tijela. Za potrebe ovih smjernica sva upućivanja na upravljačko tijelo u upravljačkoj funkciji uključuju i članove izvršnog tijela ili glavnog izvršnog direktora, kako su definirani u ovim smjernicama, čak i ako oni nisu predloženi ni imenovani kao službeni članovi upravljačkog tijela odnosno upravljačkih tijela institucije u skladu s nacionalnim pravom.

U državama članicama u kojima dioničari, članovi ili vlasnici institucije izravno izvršavaju određene odgovornosti umjesto upravljačkog tijela, institucije trebaju osigurati da su te odgovornosti i povezane odluke u najvećoj moguć oj mjeri u skladu sa smjernicama primjenjivima na upravljačko tijelo.

Upotrijebljene definicije glavnog izvršnog direktora, glavnog financijskog direktora i nositelja ključne funkcije vrijede isključivo za ove smjernice i nije im cilj nametnuti obvezu imen ovanja tih službenika ni stvaranja tih pozicija, osim ako je to propisano mjerodavnim pravom EU -a ili nacionalnim pravom.

Institucije se trebaju uskladiti, a nadležna tijela trebaju osigurati usklađenost institucija s ovim smjernicama na pojedinačnoj, potk onsolidiranoj i konsolidiranoj osnovi u skladu s razinom primjene utvrđenom člankom 109. Direktive 2013/36/EU.