Soveltamisala

Ohjeita sovelletaan laitosten hallinto- ja ohjausjärjestelmiin ja niiden organisaatiorakenteisiin ja vastuualueisiin, prosesseihin, joita käytetään kaikkien laitoksiin kohdistuvien tai mahdollisesti kohdistuvien riskien³ tunnistamiseen, hallinnointiin, valvontaan ja raportointiin, sekä sisäiseen valvontajärjestelmään.

³ Näissä ohjeissa riskeillä tulee viitata myös rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskeihin.

Ohjeiden tarkoituksena on kattaa kaikki olemassa olevat hallintorakenteet suosimatta mitään erityistä rakennetta. Ohjeissa ei puututa kansallisen yhtiöoikeuden mukaiseen yleisen toimivallan jakautumiseen. Ohjeita tulee soveltaa jäsenvaltioissa käytössä olevista hallintorakenteista riippumatta (yksiportainen ja/tai kaksiportainen ja/tai muu rakenne). Ylimmällä hallintoelimellä, siten kuin se on määritelty direktiivin 2013/36/EU 3 artiklan 1 kohdan 7 ja 8 alakohdassa, on katsottava olevan sekä johtotehtäviä (liikkeenjohdolliset tehtävät) että valvontatehtäviä (muut kuin liikkeenjohdolliset tehtävät)⁴ .

⁴ Ks. myös direktiivin 2013/36/EU johdanto-osan kappale 56.

Käsitteitä ”johtotehtäväänsä hoitava ylin hallintoelin” ja ”valvontatehtäväänsä hoitava ylin hallintoelin” käytetään näissä ohjeissa yleisesti viittaamatta mihinkään määrättyyn hallinto- ja ohjausrakenteeseen. Johtotehtäväänsä (liikkeenjohdollisia tehtäviä) hoitavalla ylimmällä hallintoelimellä tai valvontatehtäväänsä (muita kuin liikkeenjohdollisia tehtäviä) hoitavalla hallintoelimellä viitataan niihin ylimmän hallintoelimen elimiin tai jäseniin, joiden vastuulla kyseinen tehtävä on kansallisen lainsäädännön perusteella. Soveltaessaan näitä ohjeita toimivaltaisen viranomaisen tulee ottaa huomioon kansallinen yhtiöoikeus ja määritellä tarpeen mukaan, mitä ylimmän hallintoelimen elintä tai jäseniä näiden tehtävien tulee koskea.

Niissä jäsenvaltioissa, joissa ylin hallintoelin siirtää liikkeenjohdolliset tehtävät osittain tai kokonaan tietylle henkilölle tai sisäiselle liikkeenjohdosta vastaavalle elimelle (esim. toimitusjohtaja, hallintoryhmä tai liikkeenjohdollinen johtoryhmä), henkilöiden, jotka suorittavat näitä liikkeenjohdollisia tehtäviä tehtävien siirtämisen perusteella, on katsottava muodostavan johtotehtäväänsä hoitavan ylimmän hallintoelimen. Näissä ohjeissa kaikki viittaukset johtotehtäväänsä hoitavaan ylimpään hallintoelimeen käsittävät myös toimeenpanevan elimen jäsenet tai toimitusjohtajan siten kuin ne on määritelty näissä ohjeissa, vaikka niitä ei olisi ehdotettu tai nimitetty laitoksen hallintoelimen tai -elimien muodollisiksi jäseniksi kansallisen lainsäädännön perusteella.

Niissä jäsenvaltioissa, joissa osaa velvollisuuksista hoitavat ylimmän hallintoelimen sijaan suoraan laitoksen osakkaat, jäsenet tai omistajat, laitosten tulee varmistaa, että kyseiset velvollisuudet ja niihin liittyvät päätökset ovat mahdollisimman laajasti ylimpään hallintoelimeen sovellettavien ohjeiden mukaiset.

Ohjeissa käytetyt toimitusjohtajan, talousjohtajan ja keskeisistä toiminnoista vastaavan henkilön määritelmät ovat puhtaasti toiminnallisia, eikä niiden tarkoituksena ole velvoittaa tällaisten toimihenkilöiden nimittämiseen tai kyseisten toimien luomiseen, ellei tästä ole säädetty asianmukaisessa EU-lainsäädännössä tai kansallisessa lainsäädännössä.

Laitosten tulee noudattaa näitä ohjeita ja toimivaltaisten viranomaisten on varmistettava, että laitokset noudattavat näitä ohjeita yksittäisenä laitoksena, alakonsolidointiryhmän tasolla ja konsolidoinnin perusteella direktiivin 2013/36/EU 109 artiklassa säädetyn soveltamistason mukaisesti.