Alkalmazási kör

Ezeket az iránymutatásokat az intézmények irányítási rendszerére kell alkalmazni, beleértve azok szervezeti struktúráját és az annak megfelelő felelősségi köröket, a fennálló vagy esetlegesen felmerülő valamennyi kockázat³ azonosítására, kezelésére, felügyeletére és jelentésére szolgáló eljárásokat, valamint belső kontroll - keretrendszert.

³ Ha ezek az iránymutatások kockázatokat említenek, abba beleértendők a pénzmosással és a terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos kockázatok i s.

Az iránymutatás célja, hogy bármely konkrét struktúra támogatása nélkül valamennyi létező irányítási struktúrára vonatkozzon. Az iránymutatás nem érinti a nemzeti társasági jog szerinti általános hatáskörmegosztást. Ennek megfelelően az iránymutatást a szóban forgó irányítási struktúrától (egy és/vagy két testületből álló irányítási struktúra és/vagy egyéb struktúra) függetlenül valamennyi tagállamban alkalmazni kell. A 2013/36/EU irányelv 3. cikke (1) bekezdésének 7. és 8. pontjában meghatározott vezető testületet úgy kell tekinteni, mint amelynek vannak vezetői (végrehajtói) és felügyeleti (nem végrehajtói) feladatai⁴ .

⁴ Lásd még a 2013/36/EU irányelv (56) preambulumbekezdését.

Amikor az iránymutatások az „irányítási feladatot ellátó vezető testület” és a „felügyeleti feladatot ellátó vezető testület” kifejezéseket használják, azzal nem utalnak semmilyen vállalatirányítási struktúrára, és az irányító (végrehajtói) vagy a felügyeleti (nem végrehajtói) feladatra tett utalás alatt az adott funkciót a nemzeti jogszabályok szerinti ellátni köteles vezető testületek vagy testületi tagok értendők. Ezen iránymutatás végrehajtásakor az illetékes hatóságoknak figyelembe kell venniük saját nemzeti társasági jogukat, és szükség esetén meg kell határozniuk, hogy a szóban forgó feladatok a vezető testületnek mely szervére vagy tagjaira vonatkoznak.

Azokban a tagállamokban, amelyekben a vezető testület részben vagy teljes egészében egy személyt vagy belső végrehajtó szervet (pl. vezérigazgatót (CEO), vezetői csapatot vagy végrehajtó bizottságot) hatalmaz fel irányításii feladatok ellátására, az említett irányítási feladatokat e felhatalmazás alapján ellátó személyeket úgy kell tekinteni, mint akik a vezető testület irányítási feladatait ellátó személyek. Ezen iránymutatás alkalmazásában az irányítási feladatot ellátó vezető testületet úgy kell érteni, mint amely magában foglalja a – jelen iránymutatásban meghatározott – végrehajtó testület tagjait vagy a vezérigazgatót, még akkor is, ha a nemzeti jog szerint hivatalosan nem jelölték vagy nevezték ki az intézmény irányító szervének vagy szerveinek tagjává/tagjaivá.

Azokban a tagállamokban, amelyekben egyes felelősségi köröket a vezető testület helyett a részvényesek, az intézmény tagjai vagy tulajdonosai gyakorolnak, az intézményeknek biztosítaniuk kell, hogy e felelősségi körök és az azokhoz tartozó döntések a lehetséges mértékben összhangban álljanak a vezető testületre vonatkozó iránymutatással.

A vezérigazgató (CEO), a pénzügyi igazgató (CFO) és a kulcsfontosságú feladatot ellátó személy jelen iránymutatás szerinti fogalommeghatározása pusztán funkcionális célokat szolgál, és nem jelenti az e tisztségviselők kinevezését vagy az ilyen pozíciók létrehozását, kivéve, ha azt a vonatkozó uniós vagy nemzeti jog előírja.

Az intézményeknek teljesíteniük, az illetékes hatóságoknak pedig biztosítaniuk kell, hogy az intézmények a 2013/36/EU irányelv 109. cikkében megállapított alkalmazási szintnek megfelelően egyedi, összevont vagy szubkonszolidált alapon feleljenek meg a jelen iránymutatásnak.