Zakres stosowania

Niniejsze wytyczne mają zastosowanie do zasad zarządzania instytucjami, w tym ich struktury organizacyjnej oraz odpowiednich hierarchii odpowiedzialności, procesów służących identyfikacji ryzyka, na które instytucje są lub mogą być narażone, zarządzaniu wszelkim ryzykiem³ , jego monitorowaniu i sprawozdawczości, oraz ram kontroli wewnętrznej.

³ Odniesienia do ryzyka w niniejszych wytycznych obejmują ryzyko w zakresie prania pieniędzy i finansowania terroryzmu.

Celem wytycznych jest uwzględnienie wszystkich istniejących struktur zarządzania bez opowiadania się za jakąkolwiek konkretną strukturą. Wytyczne nie wpływają na ogólny podział kompetencji w myśl krajowego prawa spółek. W związku z tym powinny one być stosowane niezależnie od zastosowanej struktury zarządzania (monistycznej, dualistycznej lub innej) we wszystkich państwach członkowskich. Organ zarządzający określony w art. 3 ust. 1 pkt 7 i 8 dyrektywy 2013/36/UE powinien być rozumiany jako pełniący funkcję zarządczą (wykonawczą) i nadzorczą (niewykonawczą)⁴ .

⁴ Zob. też motyw 56 dyrektywy 2013/36/UE.

Terminy „organ zarządzający pełniący funkcję zarządczą” i „organ zarządzający pełniący funkcję nadzorczą” są stosowane w niniejszych wytycznych bez odnoszenia się do jakiejkolwiek konkretnej struktury zarządzania, a wszelkie odniesienia do funkcji zarządczej (wykonawczej) lub nadzorczej (niewykonawczej) powinny być rozumiane jako mające zastosowanie do organów lub członków organu zarządzającego odpowiedzialnych za tę funkcję zgodnie z prawem krajowym. Wdrażając niniejsze wytyczne, właściwe organy powinny uwzględnić krajowe prawo spółek i określić, w razie konieczności, do którego organu lub członków organu zarządzającego powinny mieć zastosowanie te funkcje.

W państwach członkowskich, w których organ zarządzający przekazuje funkcje wykonawcze w całości lub częściowo osobie lub wewnętrznemu organowi wykonawczemu (np. dyrektorowi generalnemu, zespołowi zarządzającemu lub komitetowi wykonawczemu), przyjmuje się, że osoby pełniące takie funkcje wykonawcze w ramach przekazania funkcji wypełniają funkcje kierownicze organu zarządzającego. Do celów niniejszych wytycznych wszelkie odniesienia do organu zarządzającego pełniącego funkcję zarządczą należy rozumieć jako obejmujące również członków organu wykonawczego lub dyrektora generalnego określonych w niniejszych wytycznych, nawet jeżeli ich kandydatur nie wysunięto lub nie powołano ich w formalny sposób na członków organu lub organów zarządzających instytucji na mocy prawa krajowego.

W państwach członkowskich, w których niektóre obowiązki są sprawowane bezpośrednio przez akcjonariuszy, udziałowców lub właścicieli instytucji, nie zaś przez organ zarządzający, instytucje powinny dopilnować, aby takie obowiązki i związane z nimi decyzje były, o ile to możliwe, zgodne z wytycznymi mającymi zastosowanie do organu zarządzającego.

Definicje dyrektora generalnego, dyrektora finansowego oraz osoby pełniącej najważniejsze funkcje, użyte w niniejszych wytycznych, mają charakter wyłącznie funkcjonalny i nie mają na celu nałożenia obowiązku mianowania takich funkcjonariuszy lub utworzenia takich stanowisk, chyba że jest to wymagane na mocy stosownych przepisów prawa UE lub prawa krajowego.

Instytucje powinny przestrzegać, a właściwe organy powinny zapewnić przestrzeganie, niniejszych wytycznych na zasadzie indywidualnej, subskonsolidowanej i skonsolidowanej zgodnie z poziomem stosowania określonym w art. 109 dyrektywy 2013/36/UE.