Rozsah uplatňovania:

Tieto usmernenia sa uplatňujú v súvislosti s mechanizmami riadenia inštitúcií vrátane ich organizačnej štruktúry a príslušných línií zodpovednosti, postupov na identifikáciu, riadenie, monitorovanie a hlásenie všetkých rizík³ , ktorým sú alebo by mohli byť vystavené, ako aj rámca vnútornej kontroly.

³ Každý odkaz na riziká v týchto usmerneniach má zahŕňať riziká spojené s praním špinavých peňazí a financovaním terorizmu.

Cieľom týchto usmernení je zahrnúť všetky existujúce štruktúry správnych alebo riadiacich orgánov a zároveň nepodporovať žiadnu konkrétnu štruktúru. Usmernenia nezasahujú do všeobecného rozdelenia právomocí v súlade s vnútroštátnym právom obchodných spoločností. Preto sa majú uplatňovať bez ohľadu na použitú štruktúru správneho alebo riadiaceho orgánu (unitárnu a/alebo duálnu štruktúru a/alebo inú štruktúru) v členských štátoch. Riadiaci orgán, ako je vymedzený v článku 3 ods. 1 bodoch 7 a 8 smernice 2013/36/EÚ, sa má chápať ako orgán s (výkonnými) riadiacimi funkciami a s (nevýkonnými) funkciami dohľadu⁴ .

⁴ Pozri aj odôvodnenie 56 smernice 2013/36/EÚ.

V týchto usmerneniach sa pojmy „riadiaci orgán vo svojej riadiacej funkcii“ a „riadiaci orgán vo svojej funkcii dohľadu“ používajú bez toho, aby označovali akúkoľvek konkrétnu štruktúru správy a riadenia, a odkazy na (výkonnú) funkciu riadenia a (nevýkonnú) funkciu dohľadu sa majú chápať tak, že sa vzťahujú na orgány alebo členov riadiaceho orgánu zodpovedných za danú funkciu v súlade s vnútroštátnym právom. Pri vykonávaní týchto usmernení majú príslušné orgány zohľadniť svoje vnútroštátne právo obchodných spoločností a v prípade potreby určiť, na ktorý orgán alebo členov riadiaceho orgánu sa tieto funkcie majú uplatňovať.

V členských štátoch, v ktorých riadiaci orgán čiastočne alebo úplne deleguje výkonné funkcie na osobu alebo na vnútorný výkonný orgán (napr. na výkonného riaditeľa, riadiaci tím alebo výkonný výbor), osoby, ktoré vykonávajú tieto výkonné funkcie na základe tohto delegovania, sa majú chápať ako osoby zastávajúce riadiacu funkciu riadiaceho orgánu. Na účely týchto usmernení sa každý odkaz na riadiaci orgán v jeho riadiacej funkcii má chápať tak, že zahŕňa aj členov výkonného orgánu alebo výkonného riaditeľa, ako sa vymedzuje v týchto usmerneniach, aj keď neboli navrhnutí alebo vymenovaní za formálnych členov riadiaceho orgánu alebo orgánov inštitúcie podľa vnútroštátneho práva.

V členských štátoch, kde niektoré zodpovednosti priamo vykonávajú akcionári, členovia alebo vlastníci inštitúcie namiesto riadiaceho orgánu, inštitúcie majú zabezpečiť, aby takéto zodpovednosti a súvisiace rozhodnutia boli, pokiaľ je to možné, v súlade s usmerneniami platnými pre riadiaci orgán.

Vymedzenia výkonného riaditeľa, finančného riaditeľa a osoby zastávajúcej kľúčovú funkciu, ktoré sa používajú v týchto usmerneniach, sú čisto funkčné a nie sú určené na uloženie vymenovania týchto úradníkov alebo vytvorenie takýchto pozícií, pokiaľ sa to nestanovuje v príslušných právnych predpisoch EÚ alebo vo vnútroštátnom práve.

Inštitúcie majú dodržiavať tieto usmernenia a príslušné orgány majú zabezpečiť, aby ich inštitúcie dodržiavali, a to na individuálnom, subkonsolidovanom a konsolidovanom základe v súlade s úrovňou uplatňovania stanovenou v článku 109 smernice 2013/36/EÚ.