Toepassingsgebied

Deze richtsnoeren gelden voor governanceregelingen van instellingen, met inbegrip van hun organisatiestructuur en de bijbehorende verantwoordelijkheidslijnen, procedures voor de detectie, het beheer, de bewaking en de rapportage van alle risico’s³ waaraan zij blootstaan of bloot kunnen komen te staan, en het kader voor interne controle.

³ Waar in deze richtsnoeren wordt verwezen naar risico’s, wordt ook verwezen naar witwassen van geld en financiering van terrorisme.

De richtsnoeren beogen betrekking te hebben op alle bestaande bestuursmodellen zonder een bepaald model voor te staan. De richtsnoeren laten de algemene bevoegdheidsverdeling overeenkomstig nationaal vennootschapsrecht onverlet. Zij dienen dan ook ongeacht het gebruikte bestuursmodel (monistisch en/of dualistisch bestuursmodel en/of een ander model) te worden toegepast in de lidstaten. Het leidinggevend orgaan, als gedefinieerd in artikel 3, lid 1, punten 7 en 8, van Richtlijn 2013/36/EU, dient te worden opgevat als een orgaan met leidinggevende (uitvoerende) en toezichthoudende (niet-uitvoerende) functies⁴ .

⁴ Zie ook overweging 56 van Richtlijn 2013/36/EU.

De termen ‘leidinggevend orgaan in zijn bestuursfunctie’ en ‘leidinggevend orgaan in zijn toezichtfunctie’ worden in deze richtsnoeren gebruikt zonder te refereren aan een specifieke governancestructuur, en verwijzingen naar de leidinggevende (uitvoerende) of toezichthoudende (niet-uitvoerende) functie dienen te worden opgevat als geldend voor de organen of leden van het leidinggevend orgaan die verantwoordelijk zijn voor die functie overeenkomstig het nationale recht. Bij de tenuitvoerlegging van deze richtsnoeren houden bevoegde autoriteiten rekening met hun nationaal vennootschapsrecht en specificeren zij, waar noodzakelijk, op welk orgaan of op welke leden van het leidinggevend orgaan die functies van toepassing zijn.

In lidstaten waarin het leidinggevend orgaan de uitvoerende functies geheel of gedeeltelijk delegeert aan een persoon of een intern uitvoerend orgaan (bijvoorbeeld aan een chief executive officer (CEO), managementteam of bestuur), dienen de personen die die uitvoerende functies op basis van die delegering uitvoeren, te worden beschouwd als vormden zij de bestuursfunctie van het leidinggevend orgaan. In deze richtsnoeren vallen, in geval van verwijzing naar het leidinggevend orgaan in zijn bestuursfunctie, daar ook de leden van het uitvoerend orgaan of de CEO onder, zoals gedefinieerd in deze richtsnoeren, ook al zijn zij niet voorgesteld of benoemd als formele leden van het bestuurslichaam of de bestuurslichamen van de instelling op grond van het nationale recht.

In lidstaten waar bepaalde verantwoordelijkheden rechtstreeks worden uitgeoefend door aandeelhouders, leden of eigenaren van de instelling in plaats van door het leidinggevend orgaan, dienen instellingen te waarborgen dat dergelijke verantwoordelijkheden en bijbehorende besluiten zoveel mogelijk in overeenstemming zijn met de richtsnoeren die gelden voor het leidinggevend orgaan.

De definities van CEO, chief financial officer (CFO) en medewerker met een sleutelfunctie die in deze richtsnoeren worden gebruikt, zijn louter functioneel en zijn niet bedoeld om de benoeming van deze functionarissen of de totstandbrenging van dergelijke functies op te leggen, tenzij dit is voorgeschreven door relevante EU- of nationale wetgeving.

Instellingen dienen te voldoen aan deze richtsnoeren en bevoegde autoriteiten dienen ervoor te zorgen dat instellingen voldoen aan deze richtsnoeren op een individuele, gesubconsolideerde en geconsolideerde basis overeenkomstig het toepassingsniveau dat is vastgelegd in artikel 109 van Richtlijn 2013/36/EU.