Обхват на прилагане

Освен ако по друг начин не е посочено, че се отнасят конкретно до институциите по директивата за капиталовите изисквания (ДКИ) или до съответните институции, настоящите насоки се прилагат за всички институции, определени в посочения акт.

Институциите по ДКИ, които попадат в обхвата на Директива 2013/36/ЕС, следва да спазват настоящите насоки на индивидуална, подконсолидирана и консолидирана основа, включително техните дъщерни предприятия, които не попадат в обхвата на Директива 2013/36/ЕС, дори ако са установени в трета държава, включително офшорни финансови центрове в съответствие с член 109 от същата директива.

Насоките са предназначени да обхванат всички съществуващи структури на управление и не дават приоритет на никоя конкретна структура. Насоките не засягат общото разпределение на компетенциите съгласно националното дружествено право. Съответно те следва да се прилагат, независимо от използваната структура на управление (едностепенна и/или двустепенна и/или други структури), във всички държави членки. Следва да се разбира, че ръководният орган, както е определен в член 3, параграф 1, точки 7 и 8 от Директива 2013/36/ЕС, изпълнява както управленски (изпълнителни), така и контролни функции (неизпълнителни)⁴ .

⁴ Вж. също съображение 56 от Директива 2013/36/ЕС.

Термините „ръководен орган в управленската му функция“ и „ръководен орган в контролната му функция“ се използват в настоящите насоки, без да се отнасят до конкретна структура на управление, а позоваванията на управленската (изпълнителната) или контролната (неизпълнителната) функция следва да се разбират като отнасящи се до органите или членовете на ръководния орган, които отговарят за тази функция съгласно националното законодателство.

В държавите членки, в които ръководният орган делегира, частично или изцяло, изпълнителните функции на лице или на вътрешен изпълнителен орган (напр. главен изпълнителен директор, управленски екип или изпълнителен комитет), следва да се счита, че лицата, които осъществяват тези изпълнителни функции въз основа на това делегиране, изпълняват управленската функция на ръководния орган. За целите на настоящите насоки следва да се счита, че всяко позоваване на ръководния орган в управленската му функция включва също членовете на изпълнителния орган или главния изпълнителен директор, както е определено в настоящите насоки, дори ако не са били предложени или назначени като официални членове на ръководния орган или органи на институцията съгласно националното законодателство.

В държави членки, в които някои от отговорностите, възложени съгласно настоящите насоки на ръководния орган, се осъществяват пряко от акционерите, членовете или собствениците на институцията, а не от ръководния орган, институциите следва да гарантират, че тези отговорности и свързаните с тях решения във възможно най - голяма степен са в съответствие с насоките, приложими по отношение на ръководния орган.

Определенията за главен изпълнителен директор, главен финансов директор и лице, заемащо ключова позиция, които се използват в настоящите насоки, са изцяло функционални и нямат за цел да наложат назначаването на такива директори или създаването на такива позиции, освен ако това не е предвидено в съответното право на ЕС или в националното законодателство.

Всяко позоваване на „рискове“ в настоящите насоки следва да включва и рисковете от изпиране на пари и финансиране на тероризма, както и екологичните, социалните и управленските рискови фактори.