Rozsah uplatňovania

Pokiaľ tieto usmernenia neobsahujú priamy odkaz buď na inštitúcie podľa smernice

• o kapitálových požiadavkách, alebo na relevantné inštitúcie, uplatňujú sa na všetky inštitúcie, ktoré sú v nich vymedzené.

Inštitúcie podľa smernice o kapitálových požiadavkách, na ktoré sa vzťahuje smernica 2013/36/EÚ, by mali dodržiavať tieto usmernenia na individuálnom, subkonsolidovanom a konsolidovanom základe vrátane svojich dcérskych spoločností, na ktoré sa nevzťahuje smernica 2013/36/EÚ, aj keď sú usadené v tretej krajine vrátane offshore finančných centier v súlade s článkom 109 uvedenej smernice.

Cieľom týchto usmernení je zahrnúť všetky existujúce štruktúry rád a zároveň nepodporovať žiadnu konkrétnu štruktúru. Usmernenia nezasahujú do všeobecného rozdelenia právomocí v súlade s vnútroštátnym právom obchodných spoločností. Mali by sa preto uplatňovať bez ohľadu na použitú štruktúru rady (unitárnu a/alebo duálnu štruktúru a/alebo inú štruktúru) v členských štátoch. Riadiaci orgán podľa vymedzenia v článku 3 ods. 1 bodoch 7 a 8 smernice 2013/36/EÚ sa má chápať ako orgán, ktorý má funkciu riadenia (výkonnú) a dohľadu (nevýkonnú)⁴ .

⁴ Pozri aj odôvodnenie 56 smernice 2013/36/EÚ.

Pojmy „riadiaci orgán vo svojej riadiacej funkcii“ a „riadiaci orgán vo svojej funkcii dohľadu“ sa používajú v týchto usmerneniach bez toho, aby sa odvolávali na akúkoľvek osobitnú štruktúru správy a odkazy na riadiacu funkciu (výkonnú) alebo funkciu dohľadu (nevýkonnú) by sa mali chápať tak, že sa vzťahujú na orgány alebo členov riadiaceho orgánu zodpovedného za túto funkciu v súlade s vnútroštátnym právom.

V členských štátoch, v ktorých riadiaci orgán čiastočne alebo úplne deleguje výkonné funkcie na osobu alebo interný výkonný orgán (napr. na výkonného riaditeľa, riadiaci tím alebo výkonný výbor), osoby, ktoré plnia tieto výkonné funkcie na základe delegovania, by sa mali chápať ako osoby, ktoré tvoria funkciu riadenia riadiaceho orgánu. Na účely týchto usmernení sa pojem riadiaci orgán vo svojej riadiacej funkcii má chápať tak, že sa vzťahuje aj na členov tohto výkonného orgánu alebo na výkonného riaditeľa podľa vymedzenia v týchto usmerneniach, a to aj vtedy, ak neboli navrhnutí ani vymenovaní ako oficiálni členovia riadiaceho orgánu alebo orgánov inštitúcie podľa vnútroštátneho práva.

V členských štátoch, v ktorých určité povinnosti pridelené na základe týchto usmernení riadiacemu orgánu namiesto riadiaceho orgánu vykonávajú priamo akcionári, členovia alebo vlastníci inštitúcie, by inštitúcie mali zabezpečiť, aby sa tieto povinnosti a súvisiace rozhodnutia, pokiaľ možno, vykonávali v súlade s usmerneniami platnými pre riadiaci orgán.

Vymedzenia pojmov výkonný riaditeľ, finančný riaditeľ a osoba zastávajúca kľúčovú funkciu používané v týchto usmerneniach majú výlučne funkčnú povahu a nevyplýva z nich povinnosť vymenovať alebo vytvoriť tieto pozície, pokiaľ sa táto povinnosť nestanovuje v príslušnom práve Únie alebo vnútroštátnom práve.

Všetky odkazy na „riziká“ v týchto usmerneniach by mali zahŕňať aj riziká prania špinavých peňazí a financovania terorizmu a environmentálne, sociálne a správne rizikové faktory.