Kohaldamisala

Kui puudub otsene viide kapitalinõuete direktiivi reguleerimisalasse kuuluvatele krediidiasutustele ja/või investeerimisühingutele (edaspidi „CRD-asutused“) või asjakohastele krediidiasutustele ja/või investeerimisühingutele, kohaldatakse käesolevaid suuniseid kõigile siin määratletud krediidiasutustele ja/või investeerimisühingutele.

CRD-asutused, mille suhtes kohaldatakse direktiivi 2013/36/EL, peaksid neid suuniseid järgima individuaalselt, allkonsolideeritult ja konsolideeritult; samuti peaksid neid suuniseid järgima nende tütarettevõtjad, mille suhtes direktiivi 2013/36/EL ei kohaldata, isegi kui nad on asutatud kolmandas riigis, sealhulgas offshore -rahanduskeskused, kooskõlas selle direktiivi artikliga 109.

Suunised hõlmavad kõiki olemasolevaid juhtimisstruktuure, eelistamata ühte teistele. Suunised ei mõjuta riikliku äriühinguõiguse kohast üldist pädevuste jaotumist. Seega tuleb neid liikmesriikides kohaldada olenemata kasutatavatest juhtimisstruktuuridest (ühetasandiline ja/või kahetasandiline juhtimisstruktuur ja/või muud struktuurid). Direktiivi 2013/36/EL artikli 3 lõike 1 punktides 7 ja 8 määratletud juhtorganit tuleks käsitada sellise organina, millel on nii juhtimise (otsuste elluviimise) kui ka järelevalve (juhtimisega mitteseotud ülesannete) funktsioon⁴ .

⁴ Vt ka direktiivi 2013/36/EL põhjendus 56.

Mõisteid „juhtimisfunktsiooni täitev juhtorgan“ ja „järelevalvefunktsiooni täitev juhtorgan“ kasutatakse käesolevates suunistes, ilma et osutataks mis tahes konkreetsele juhtimisstruktuurile, ning viiteid juhtimise (otsuste elluviimise) või järelevalve (juhtimisega mitteseotud ülesannete) funktsioonile kohaldatakse juhtorganile või selle liikmetele, kes siseriiklike õigusaktide kohaselt vastutavad selle funktsiooni eest.

Liikmesriikides, kus juhtorgan delegeerib otsuste elluviimise funktsioonid osaliselt või täielikult konkreetsele isikule või ettevõttesisesele täitevorganile (nt tegevjuhile, juhtkonnale või täitevkomiteele), tuleks pidada juhtorgani juhtimisfunktsiooni täitjaiks neid isikuid, kes delegeerimise alusel viivad otsuseid ellu. Käesolevate suuniste kohaldamisel tuleks mis tahes viiteid juhtimisfunktsiooni täitvale juhtorganile suunistes määratletu kohaselt käsitada ka vastava täitevorgani liikmeid või tegevjuhti hõlmavana ka siis, kui nad ei ole siseriiklike õigusaktide alusel asutuse juhtorgani või organite ametlike liikmetena esitatud või ametisse nimetatud.

Liikmesriikides, kus käesolevates suunistes juhtorganile määratud teatavaid kohustusi täidavad juhtorgani asemel krediidiasutuse ja/või investeerimisühingu aktsionärid, liikmed või omanikud, peaksid krediidiasutused ja/või investeerimisühingud tagama, et vastavad kohustused ja seotud otsused täidetakse maksimaalsel võimalikul määral kooskõlas juhtorganile kohaldatavate suunistega.

Suunistes kasutatavad terminid „tegevjuht“, „finantsjuht“ ja „võtmeisik“ on üksnes funktsionaalsed ega eelda vastavate ametnike ametisse nimetamist ega mainitud ametikohtade loomist, kui seda ei näe ette asjaomane liidu õigus või siseriiklikud õigusaktid.

Kõik käesolevates suunistes sisalduvad viited riskidele peaksid hõlmama ka rahapesu ja terrorismi rahastamise riske ning keskkonnalaseid, sotsiaalseid ja valitsemistavaga seotud riskitegureid.