Tillämpningsområde

Om inte annat anges som en direkt hänvisning till antingen institut som omfattas av kapitalkravsdirektivet eller relevanta institut, ska dessa riktlinjer tillämpas på alla institut, enligt definitionen i riktlinjerna.

Institut som omfattas av kapitalkravsdirektivet och av direktiv 2013/36/EU bör följa dessa riktlinjer på individuell nivå, undergruppsnivå och gruppnivå, inbegripet deras dotterföretag som inte omfattas av direktiv 2013/36/EU, även om de är etablerade i ett tredjeland, inbegripet finansiella offshore-centrum, i enlighet med artikel 109 i det direktivet.

Riktlinjerna är avsedda att omfatta alla befintliga styrelsestrukturer, och ingen särskild struktur förespråkas. Riktlinjerna påverkar inte den allmänna fördelningen av befogenheter i enlighet med nationell bolagsrätt. De bör därför tillämpas oberoende av vilka styrelsestrukturer som används (monistisk och/eller dualistisk styrelsestruktur och/eller andra strukturer) i medlemsstaterna. Ledningsorganet bör, enligt definitionen i artikel 3.1.7 och 3.1.8 i direktiv 2013/36/EU, anses ha ledningsfunktioner (verkställande funktion) och tillsynsfunktioner (icke-verkställande funktion)⁴ .

⁴ Se även skäl 56 i direktiv 2013/36/EU.

Begreppen ”ledningsorgan i dess ledningsfunktion” och ”ledningsorgan i dess/sin tillsynsfunktion” används genomgående i riktlinjerna och syftar inte på någon särskild styrningsstruktur, och hänvisningar till ledningsfunktionen (verkställande funktion) eller tillsynsfunktionen (icke-verkställande funktion ska förstås som tillämpliga på de organ eller ledamöter i ledningsorganet som enligt nationell lagstiftning ansvarar för den aktuella funktionen.

I medlemsstater där ledningsorganet, helt eller delvis, delegerar verkställande funktioner till en person eller till ett internt verkställande organ (t.ex. en verkställande direktör [vd], ledningsgrupp eller verkställande kommitté) bör de personer som utför dessa verkställande funktioner på grundval av delegeringen anses utgöra ledningsorganets ledningsfunktion. I dessa riktlinjer bör alla hänvisningar till ledningsorganet i dess ledningsfunktion tolkas som att de även inbegriper medlemmarna i ett sådant verkställande organ eller vd:n, enligt definitionen i dessa riktlinjer, även om dessa inte har föreslagits eller utnämnts till formella ledamöter i institutets ledningsorgan enligt nationell lagstiftning.

I medlemsstater där vissa av de ansvarsområden som genom dessa riktlinjer tilldelas ledningsorganet direkt utövas av aktieägare, bör institutets ledamöter eller ägare snarare än ledningsorganet säkerställa att sådana ansvarsområden och tillhörande beslut i så stor utsträckning som möjligt, ombesörjs i linje med de riktlinjer som gäller för ledningsorganet.

De definitioner av vd, finansdirektör och ledande befattningshavare som används i dessa riktlinjer görs endast av praktiska skäl och är inte tänkta att ålägga utnämning av sådana befattningshavare eller sådana befattningar såvida detta inte föreskrivs i relevant EU-lagstiftning eller nationell lagstiftning.

Alla hänvisningar till ”risker” i dessa riktlinjer bör även omfatta risker för penningtvätt och finansiering av terrorism samt riskfaktorer som rör miljö, samhällsansvar och bolagsstyrning.