Oblast působnosti

Tyto obecné pokyny se vztahují na všechny uvedené instituce, není - li stanoveno, že přímo odkazují buď na instituce regulované podle směrnice CRD, nebo na příslušné instituce.

Instituce regulované podle směrnice CRD, na něž se vztahuje směrnice 2013/36/EU, by měly tyto obecné pokyny dodržovat na individuálním, subkonsolidovaném a konsolidovaném základě, včetně svých dceřiných společností, na něž se směrnice 2013/36/EU nevztahuje, a to i v případě, že jsou usazeny ve třetí zemi, včetně offshorových finančních center v souladu s článkem 109 uvedené směrnice.

Cílem obecných pokynů je, aby zahrnovaly všechny stávající struktury řízení a neobhajovaly žádnou konkrétní strukturu. Obecné pokyny nezasahují do obecného rozdělení pravomocí podle vnitrostátního práva obchodních společností. Měly by být proto uplatňovány bez ohledu na použitou strukturu řízení (unitární a/nebo duální a/nebo jinou strukturu) ve všech členských státech. Vedoucí orgán ve smyslu bodů 7 a 8 čl. 3 odst. 1 směrnice 2013/36/EU by měl být chápán jako orgán s řídící (výkonnou) a kontrolní (nevýkonnou) funkcí⁴ .

⁴ Viz též 56. bod odůvodnění směrnice 2013/36/EU.

Pojmy „vedoucí orgán v řídící funkci“ a „vedoucí orgán v kontrolní funkci“ se v těchto obecných pokynech používají bez odkazu na konkrétní strukturu správy a řízení a odkazy na řídící (výkonnou) nebo kontrolní (nevýkonnou) funkci by měly být chápány jako odkazy vztahující se na orgány nebo členy vedoucího orgánu odpovědné za danou funkci v souladu s vnitrostátními právními předpisy.

V členských státech, ve kterých vedoucí orgán pověřuje částečně nebo úplně plněním výkonných funkcí osobu nebo vnitřní výkonný orgán (např. hlavního výkonného ředitele, tým vedení nebo výkonný výbor), by měly být osoby, které vykonávají tyto výkonné funkce na základě uvedeného pověření, chápány jako osoby představující řídící funkci vedoucího orgánu. Pro účely těchto obecných pokynů by měly být všechny odkazy na vedoucí orgán v řídící funkci chápány tak, že zahrnují rovněž členy takového výkonného orgánu nebo hlavního výkonného ředitele, kteří jsou definováni v těchto obecných pokynech, i když nebyli navrženi nebo jmenováni jako formální členové řídicího orgánu nebo řídicích orgánů podle vnitrostátních právních předpisů.

V členských státech, v nichž jsou některé povinnosti ukládané v těchto obecných pokynech vedoucímu orgánu přímo vykonávány akcionáři, členy nebo vlastníky instituce, a nikoli vedoucím orgánem, by instituce měly zajistit, aby tyto povinnosti a související rozhodnutí byly pokud možno vykonávány v souladu s obecnými pokyny vztahujícími se na vedoucí orgán.

Definice hlavního výkonného ředitele, finančního ředitele a osoby v klíčové funkci použité v těchto obecných pokynech jsou čistě funkční a nejsou určeny k tomu, aby ukládaly jmenování těchto členů vedení nebo vytvoření těchto funkcí, nestanovují - li to příslušné unijní nebo vnitrostátní právní předpisy.

Všechny odkazy na „rizika“ v těchto obecných pokynech by měly zahrnovat také rizika praní peněz a financování terorismu a environmentální a sociální rizikové faktory a rizikové faktory správy a řízení.